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會計月末結轉怎麼計算

生活更新时间:2025-01-29 07:15:48

又到月底了，财務部最忙的時刻，新來的小會計被分配了月末結轉的任務，新手不會做愁哭，前輩們又特别忙不好意思一直請教，這可怎麼辦才好？

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别着急，小編總結了超全的258頁月末結轉的必備分錄，趕快拿走備用吧！

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月末結轉的定義和流程

所謂“結轉”

是會計工作中重要的具體業務,通常它是把一個會計科目的發生額和餘額轉移到該科目或另一

個會計科目的做法,這個做法叫結轉。

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一、月末結轉流程

1.成本歸集與結轉

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2.結轉增值稅

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3、計提費用及稅金

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4、結轉當期損益(此分錄一般可自動生成)

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5、利潤分配（僅年末）

① 如果本年利潤為貸方餘額，則說明本年盈利了，應對其進行分配，作如下分錄:

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②如果本年利潤賬戶為借方餘額，表明本年度經營結果為虧損，則将期餘額直接結轉至利潤分配賬戶，留待以後年度彌補。

借:利潤分配一未分配利潤

貸:本年利潤

年末本年利潤科目應無餘額

③月末如果預計要交增值稅的話：

借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費——未交增值稅

④下月交增值稅：

借：應交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

四、計提固定資産折舊（辦公）五、計提無形資産攤銷分錄六、計提所得稅

......

由于篇幅的限制，今天就為大家編輯到這裡，需要完整月末結轉資料的↓

獲得方法：

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