财務總監公認是企業最重要的職位之一，然而對于财務總監究竟應當做什麼？很多人都不是特别清楚，包括财務總監自己，也包括領導管理财務總監的總經理和董事長，如果連這個基本問題都無法回答，怎麼能做好工作？我個人将财務總監應該做好的六項工作列舉如下，僅供參考：

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一

基礎财務工作

包括基本的會計核算工作和正常的納稅申報工作。每個月會計人員要将發生的業務用會計語言記錄下來，并在年度進行彙總；同時每個月申報增值稅等稅種，每年申報所得稅等稅種。之所以成為基本工作，是因為企業财務系統依賴于這兩塊工作作為基石，其他工作做的好不好不會馬上出事，這項工作做不好馬上過不去。當然，嚴格來說後面所有的工作都同這部分工作是有關聯的，或者依托這部分基礎工作而存在，但作為相對獨立的部分，我們還是将它剝離出來作為基礎。

作為财務總監，當然首先是要确保公司财稅基本工作不出問題，為後面其他工作奠定堅實基礎。

内部控制主要是說風險，尤其是經營中的風險與資金使用的風險。站在财務總監角度，通常至少有三個重要工作角度：

1、财務工作流程的設計與監控

結合公司業務特點，财務總監必須設計出适合自身同時又确保安全的财務工作流程，擴充開來就是一整套完整的企業财務工作管理辦法，在所有制度中，财務制度當然是重中之重，也是常見的風險高發地。

2、具體業務中的審批環節設計與監控

盡管有了制度，但業務永遠是具體的，複雜的，如何面對具體業務的審批把握，将制度的靈活性與原則性相結合，是非常考驗财務總監能力的地方。過于死闆将制約公司發展，過于靈活将導緻出現風險，這個度當然受到很多因素的影響，但作為财務總監一定要幫助企業劃出紅線和底線。

3、合同與重要文件的審核與監控

很多交易的界定是從一開始的合同談判就開始的，如果财務總監不能從這個環節介入的話，合同一旦簽署，出現風險很難更改，因此大多數公司的合同簽批流程中都有财務總監這個重要環節。

資金的重要性不用多說，财務總監對于資金管理有三個層面：

1、資金計劃的制定

在預算的基礎上正常可以做出初步的資金計劃，作為公司整個年度或者整個經營周期的資金管理大方針；

2、融資方案的設計與實施

财務總監作為歸口領導通常要負責企業融資，并且幫助企業搭建相對低風險低成本的融資體系，确保企業運營中資金風險是可控的；

3、資金使用中的監控與反饋

有了計劃，也拿到了錢，并不是萬事大吉，财務總監必須根據業務情況對資金計劃進行動态調整，并根據資金計劃對于資金實際使用實施管控，拿不到錢當然有風險，但對于企業來講，拿到錢沒有章法的使用和沒有效率的浪費更對帶來高風險，這也是相當考驗财務總監的地方。

财務本身是數據化工作，這些經營中産生的數據彙總，加工，分析，最終又應用于經營決策，這就是數據管理工作。很多企業之所以決策往往是領導拍腦袋，就是因為整體經營數據管理工作沒有到位。

實務中這部分工作被很多财務總監忽視，當然在很多大企業中通過管理軟件已經搭建了數據化平台，自動從财務系統和經營系統采集數據并進行加工，但對于大多數中小企業來講，财務總監應該挺身而出，幫助企業搭建數據管理體系。

1、基本報表體系的編制于彙報

找個工作好像看起來家家都在做，但我們編織出來的報表數據是真實可靠的嗎？這些數據是否及時傳送給了需要的領導和部門？傳遞到領導和部門後他們是否看懂并理解了報表數據的真實含義？這些工作都是财務總監需要重點盯住的細節。

2、基于報表财務數據的深入數據加工與分析

在各個财務數據中，相互之間的關聯，以及這種關聯背後的經營含義是非常重要的内容，常見的财務分析中，杜邦分析、盈虧平衡分析等都是最常用的方法，作為财務總監要将這些數據整理出來并準确傳遞給相關決策者。

3、機遇經營業務的數據與分析

經營業務數據當然一般不是在财務環節才産生，但經營業務數據同财務環節數據之間是有密切關系的，并且應該可以相互印證。

企業重大決策當然是受到很多因素的影響，從财務的角度至少有三個關鍵環節影響：

1、重大決策的财務可行性分析

也就是這件事情從賺錢角度是不是劃算，當然财務可行性分析會有很多判斷指标和專業分析工具，這就需要财務總監帶領團隊幫助決策者完成；

2、重大決策的涉稅風險分析

很多決策都可能産生涉稅風險，如何設計交易，如何同對方談判，如何把握關鍵節點，這些環節都涉及到稅的問題，依法納稅的前提下能否降低涉稅風險，能否實現稅負優化，是财務總監的重要任務所在。

3、重大決策的資金風險分析

所有的決策最終落地都涉及資金問題，這些資金的取得、使用、退出都有風險，當然這一點同資金管理是一脈相承的，隻不過我所說的資金管理更多的是指日常經營，這裡的更多的是指重大決策。

這個部分我是考慮再三才加上的，因為很難描述什麼是财務資源的優化與協同。我自己理解的财務資源當然包括資金、資産、甚至是特殊資源，一切對于财稅體系有影響的資源都可以稱之為财務資源，而财務資源的優化就是身為财務總監，如何在現有資源約束的情況下盡可能使得資源使用效率提升，同時努力為企業開拓新的資源途徑。由于企業要做的事情很多，資源是有限的，因此在不同項目和主體之間，資源如何配置，如何規避風險，如何發揮1 1大于2的效果，這就是協同作用。

這個部分有點形而上的意思，對于财務總監來講，很難用具體而定量的标準将其描述出來，但我還是想努力從三個角度來幫助大家理解我的想法：

1、企業産權的設計與優化問題

包括單一企業的産權設計，誰來做股東，股東股權比例如何安排？包括在關聯企業或者集團企業中相互的持股與控股關系如何理順？

2、企業資産的設計與優化問題

包括資産存量的結構設計，将資産放在哪個公司和個人名下的所有權設計，也包括不同公司和主體之間的資産轉移設計。

3、企業業務的設計與優化問題

單個企業業務設計比如說提供服務還是銷售産品，成本收益結構能否優化等；多個企業業務設計更加複雜，但通常在産業鍊的主線條中更為有效，比如通過産業鍊多個企業設計某核心企業的商業模式，并鎖死該企業的成本收益結構，最終也就可以優化利潤與稅負。

好的财務總監在思考和規劃工作時，開始于核算，最終必然回歸于業務，能否将财務與業務緊密銜接，相互呼應，是最終工作能否落地的關鍵。以上思路僅為個人管見，隻希望起到抛磚引玉的作用，供大家參考。

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