員工出差發生的餐飲費怎麼做賬?會計分錄怎麼寫?員工出差所産生的費用，通常可以報銷。涉及的餐飲費入賬問題，财務人員如何處理呢?接下來就跟着會計網小編一起來看看吧!
員工出差發生的餐飲費怎麼做賬?會計分錄怎麼做?
員工出差發生的餐飲費一般分為以下兩種情況：
1、因業務需要而發生的出差餐飲費，應當計入招待費，賬務處理具體如下：
借:管理費用—業務招待費用
貸:現金等
2、因出差人自身需要而發生的出差餐飲費，應當計入差旅費，賬務處理如下所示：
借:管理費用—差旅費
貸:現金等
注意：如果公司招待費過大，則可以考慮所得稅彙算。第一種情況可處理進入第二種情況。
差旅費報銷單如何填寫?
1、部門：填上出差人員所在部門。出差人員姓名填在出差人員這一欄目。
2、出差日期：填上出差開始至截止的日期。
3、出差事由：包括了出差目的和主要内容，填寫清楚即可。
4、報銷日期：即填寫該報銷單的具體日期。
5、費用欄：如實填寫實際發生的金額數目。
6、填寫報銷單的時候，建議使用黑色或者藍色水筆寫，注意不得塗改。
7、填完報銷單之後，右側合計與下方合計是相等的。合計用小寫，而報銷總額應當用大寫填寫。
8、市内交通、住宿費、補助應當根據公司的具體報銷制度來填寫。
9、差旅費報銷單應當根據出差次數進行填寫。出差一次，則填寫相應的一張的差旅費報銷單。如果是在外連續出差多天的情況，則填寫在同一天差旅費報銷單即可。
來源于會計網，責編：慕溪
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