“商業保險也能和房貸一樣抵扣個稅，以前一直都不知道呢。”1月7日，在漢口一家外企工作的李女士申報個人所得稅“專項扣除”時，感到一陣驚喜。

什麼樣的商業保險可以抵扣個人所得稅？一年能夠少交多少稅呢？

能否抵扣，看有無納稅識别碼

最近，個稅扣除申報讓很多人忙得不亦樂乎。很多人研究1月1日開始實施的《個人所得稅法實施條例》後發現，除子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人外，商業保險也可以用來抵個稅。

那麼，哪些保險屬于個稅優惠範圍？《條例》中明确規定，“購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出，可以依法扣除。”

“我之前買了商業保險，是不是可以少交個稅了，能少交多少？”不少人得知商業保險可進行個稅扣除後，第一時間産生了這樣的疑問。不過，要讓一般商業保單持有者失望的是，絕大多數商業保險并不能享受個稅扣除。

什麼樣的商業保險，才能抵個稅呢？目前隻有稅優健康險、稅收延遲養老險兩種保險可以享受個稅抵扣。

稅優健康險是我國首個可以用來扣除個稅的商業保險産品。2016年1月1日起，個人稅優健康保險在包括武漢在内的全國31個試點城市正式啟動。試點一年半後，2017年7月1日，稅優健康險已在全國範圍内推廣。而稅延養老險目前僅在上海、福建、蘇州工業園三地試點。

判斷能不能抵扣個稅，有一個簡單的方法：如果保單上有“稅優識别碼”，就是可以抵扣個稅的商業保險，如果沒有這個識别碼，則不能抵扣。稅優識别碼也是稅務機關為納稅人辦理個稅抵扣的主要憑證。

早在兩年多前，湖北就有人享受到了商業保險扣除個稅。2016年，華中大數據交易所的7名員工，在陽光人壽保險湖北分公司成功投保稅收優惠型健康保險，成為湖北首批稅優健康險客戶。

購買了這種保險後，如何進行抵扣？據了解，一般來說，個人向單位提供保單憑證，單位在扣繳個人所得稅時進行稅前扣除，并同時填報《商業健康保險稅前扣除情況明細表》提交至稅務機關。

想買稅優健康險，并不容易

除了可以抵扣個稅外，單純從保險角度來說，稅優健康險也有較強的吸引力。與一般商業健康保險相比，稅優健康險不會因為被保險人的病史而拒保，可以帶病投保，且不設置等待期，保險公司保證可以續保。

哪裡可以買稅優健康險？

湖北日報全媒記者了解到，目前湖北市場上，人保健康險、陽光人壽、中國人壽等20餘家公司有稅優健康險經營資質。但事實上，個人想買到稅優健康險并不容易。

記者咨詢一家業務規模排名前三的人身險公司了解到，該公司雖然有相關稅優健康險産品，但并未在湖北市場銷售。而在陽光人壽官方網站上，記者看到，稅優健康險僅開放“團體單位投保”，尚未開放“個人投保申請”通道。

據介紹，目前開展稅優健康險業務的保險公司，一般都是面向單位客戶，進行團體銷售，極少針對個人銷售。即使有少數公司開放個人銷售渠道，購買手續也較為複雜，需要提交個人所得稅繳納證明，并提供單位營業執照複印件、醫保卡證明和單位納稅識别号。

優惠金額不大，屬于方向激勵

購買了“稅優健康險”，能少交多少個人所得稅呢？

根據相關文件，購買“稅優健康險”享受個稅優惠，按照每年2400元，即每月200元的标準對應納所得稅額在稅前扣除。

假如扣除“五險一金”後月工資為1萬元，目前享受2000元的附加專項扣除，每月應納稅額為195元。如果購買了稅優健康險，每月增加200元扣除，應納稅額則為175元。也就是說，一個月少交了20元的稅，一年少交240元。

從抵扣個人所得稅上來說，每月僅是少交20元的個稅，對許多人來說吸引力有限。此外，保險公司在這一産品的營銷上也并不是非常賣力，宣傳推廣力度不大，許多人對此還相當陌生。究其原因，在于這一産品屬于微利産品，有的公司怕影響其他商業健康險的銷售，造成了“稅優健康險”不溫不火的局面。

方正證券分析師認為，推行商業保險抵扣個人所得稅政策，是對商業保險補充社保的方向激勵，随着試點面的拓寬，将來仍有很大的發展空間。

業内專家認為，商業保險對政策性保障類保險，有補充作用。随着近期個稅抵扣政策引發全民關注，人們的保險意識會有所增強，也将有更多單位以團購方式購買“稅優健康險”等保險，而随着市場熱度的提升，本着薄利多銷原則，保險公司也會加大此類保險的營銷力度。

(責任編輯：程宇楠)

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