很多老人在面臨即将退休時，會考慮養老金怎樣能多領取一些。由于養老保險是多繳多得，很多人就聽說退休前按高基數繳費，能多領取養老金。于是有的人臨近退休就選擇按300%基數繳納養老保險。

道理是沒錯，可是究竟多領多少？多長時間能回本呢？實際上，如果按照300%基數繳費，每月多領取的養老金真正的回本時間最長可能需要216個月。而如果按照60%基數繳費，回本時間最長隻會有108個月。這樣看起來，實際上300%的基數繳費并不是多劃算的。

上面所說的108個月和216個月是怎麼算出來的呢？

現在年輕人參加養老保險，未來會領取基本養老金待遇，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

在考慮回本時間的時候，個人賬戶養老金可以刨除。因為個人賬戶養老金等于個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。如果養老保險個人賬戶領取不完，參保人去世後，個人賬戶的餘額是可以繼承的，因此個人賬戶部分不用考慮回本時間。因為即使領不回本，餘額也可以繼承。

真正需要考慮回本的時間是基礎養老金。一般來說靈活就業人員參加基本養老保險繳費比例是20%，繳費基數的8%進入個人賬戶，剩餘12%進入統籌賬戶，這就是需要回本的部分。

對于企業職工雖然是用人單位承擔的比例是16%，但這一部分實際上無需個人承擔。個人繳納的部分，全部進入個人賬戶的。企業職工參保也是不會虧本的。按照《社會保險法》規定，用人單位繳納社會保險費是法律責任，跟個人無關的。

靈活就業人員繳納的12%回本時間，主要看其生成的基礎養老金。如果60%繳費基數是3000元，12%比例是每月360元，一年4320元。社平工資保持5000元不變，産生的基礎養老金待遇将是0.8%的退休上年度社會平均工資，每月40元，因此回本時間就是108個月。

如果是300%基數，則是15,000元。12%比例是每月1800元，一年21,600元。産生的基礎養老金是2%的退休上年度社會平均工資也就是每月100元，因此回本時間是216個月。

實際上，這是假定社會平均工資不變和養老金不增加的情況下。由于社會平均工資在不斷的提升，退休以後養老金在不停地上漲。所以說，真正的回本時間，一般比108~216個月短不少。

所以一般人都覺得，最後一年确實是按60%基數繳納養老保險劃算。

可是話又說回來，按照300%基數繳費，始終養老金待遇是更高的。由于基礎養老金跟社平工資挂鈎，因此還是趁年輕的時候繳費基數更高一些更劃算。養老金待遇除了基礎養老金，還有個人賬戶養老金呢。如果壽命更長，養老金自然會多領得多。

另外，參保人去世以後，家屬還可以領取喪葬費、撫恤金等待遇，一些地方的撫恤金是跟本人養老金相關的。這種情況下，養老金高也會有作用。

總體而言，如果為了更高養老金的情況下，還是建議根據自己的收入水平确定适當的繳費基數繳費。年收入等于自己的年繳費基數是最好的确定方式。

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