仙樂健康ipo排名?來源：中國經濟網中國經濟網北京7月22日訊 昨日，深交所網站發布了關于對仙樂健康科技股份有限公司（以下簡稱“仙樂健康”，300791.SZ）的關注函（創業闆關注函〔2022〕第311号） ，今天小編就來說說關于仙樂健康ipo排名?下面更多詳細答案一起來看看吧!

仙樂健康ipo排名

來源：中國經濟網

中國經濟網北京7月22日訊 昨日，深交所網站發布了關于對仙樂健康科技股份有限公司（以下簡稱“仙樂健康”，300791.SZ）的關注函（創業闆關注函〔2022〕第311号）。

2022年7月6日，仙樂健康及其間接全資子公司Sirio Healthcare Holdings LLC.與Eugene C. Ung、Kelly C. Ung、Charles C. Ung、Peak Trust Company-NV、Jeffrey A. Goh、Joy S. Hsu簽訂《MEMBERSHIP INTERESTPURCHASE AGREEMENT》（“《股權購買協議》”），買方拟向賣方收購BestFormulations Inc.80%股權。

根據簽署的《股權購買協議》，本次交易的基本金額為25000萬美元。假設以2022年3月31日作為報表基準日，根據标的公司截至報表基準日的現金金額、負債金額、營運資本及交易費用金額，本次交易所需支付金額約為18012萬美元。按照中國人民銀行公布的2022年7月6日人民币彙率中間價，1美元兌人民币6.7246元，本次交易所需支付金額換算為人民币約為121124萬元，本次交易不構成重大資産重組。

截至2022年3月31日，标的公司總資産為7930.92萬美元，總負債為5684.66萬美元，淨資産為2246.26萬美元，營業收入為3095.97萬美元，淨利潤為28.70萬美元。

根據中聯評估出具的《仙樂健康科技股份有限公司拟股權收購所涉及的Best Formulation Inc.股權價值咨詢項目咨詢報告》（中聯評估字[2022]第2000号），以2021年12月31日為估值基準日，采用市場法進行估值，标的公司80%股東權益價值範圍為20600萬美元至28200萬美元。

深交所指出，标的公司2020-2021年淨利潤增長率分别為348.08%、480.26%，毛利率分别為31.8%、31.2%。此外，标的公司2022年第一季度在收入同比增長的情況下，淨利潤及毛利率均下滑。

深交所要求仙樂健康結合标的公司近三年的營業收入、淨利潤、毛利率情況，細分産品的收入、利潤及占比、毛利率情況，主要客戶名稱、銷售内容、銷售金額及占比、合作年限、客戶品牌或其他資質等，補充說明标的公司2020-2021年淨利潤大幅增長的具體原因及合理性，是否具有持續性。

以下為原文：

關于對仙樂健康科技股份有限公司的關注函

創業闆關注函〔2022〕第311号

仙樂健康科技股份有限公司董事會：

你公司于2022年7月18日晚間回複了我部關注函【2022】第300号（以下簡稱“回函”）的相關問題，結合你公司前期《關于收購Best Formulations Inc. 80%股權的公告》（以下簡稱“公告”）内容，我部進一步關注到下述事項，請你公司予以補充說明：

1.回函顯示，标的公司2020-2021年淨利潤增長率分别為348.08%、480.26%，毛利率分别為31.8%、31.2%。此外，标的公司2022年第一季度在收入同比增長的情況下，淨利潤及毛利率均下滑。請結合标的公司近三年的營業收入、淨利潤、毛利率情況，細分産品的收入、利潤及占比、毛利率情況，主要客戶名稱、銷售内容、銷售金額及占比、合作年限、客戶品牌或其他資質等，補充說明标的公司2020-2021年淨利潤大幅增長的具體原因及合理性，是否具有持續性。

請财務顧問發表明确意見。

2.回函及公告顯示，本次交易定價1.8億美元為市場化談判所得，且審計報告及估值報告均以分拆子公司VIT Health之前的标的公司整體作為審計和估值基數，審計機構為美國MGO，估值報告的估值結果為20,600萬美元至28,200萬美元，系合同簽訂當日所出。此外，回函顯示你公司将主要利用标的公司的軟膠囊及軟糖生産線，實現優勢互補。

（1）請結合标的公司主要财務數據、客戶及供應商、在手訂單等情況，說明标的公司在行業地位、生産研發、知識産權、主要産品及技術等方面的具體優勢，補充說明本次交易的具體定價依據及公允性；

（2）請補充說明本次交易的盡職調查、談判定價的依據及決策過程，本次交易未出具評估報告而估值報告僅采用市場法估值的原因及合理性，并說明估值結果區間較大的原因及是否具有參考性，估值報告在協議簽訂當日才出具是否能為交易作價提供參考依據，本次交易定價是否合理謹慎；

（3）請補充說明美國審計機構MGO的資質情況及其在境内備案情況，相關審計報告的審計對象與本次并購标的是否一緻，并核實說明本次審計評估事項是否符合本所《創業闆股票上市規則（2020年修訂）》第7.1.11條的規定，如否，請說明後續相關安排。

請财務顧問、估值機構、審計機構對上述事項發表明确意見。

3.公告顯示，《股權收購協議》在你公司股東大會審議通過前即簽訂并生效。此外，協議約定如若本次交易未能通過股東大會審議或協議約定的其他情形，你公司将支付交易對手方1500萬美元“終止費”（違約金）。

（1）請補充說明你公司在未經股東大會審議通過的情況下即簽訂未附生效條件的《股權收購協議》的原因及合理性，是否符合相關規則的規定及商業慣例；

（2）請說明協議約定如本次交易未能通過股東大會審議即支付高額違約金的原因及合理性，是否會損害上市公司和中小股東利益，并充分提示風險；

（3）請結合上述問題的回複、公司與交易對手方約定的小股東保護條款如對利潤分配的否決權、不設置業績承諾等事項，說明作出相關安排的主要考慮及合理性，是否有利于維護上市公司利益。

請财務顧問對上述事項進行核查并發表明确意見。

4.回函顯示，你公司于2022年2月收到賣方财務顧問發出的邀請，知悉标的公司的潛在出售程序，開始與标的公司接洽，三輪非約束性報價後，公司于2022年5月30日與賣方進行一對一談判。

（1）請補充披露上述競拍中交易對手方的情況、公司及财務顧問為競拍所做的各項具體推進工作，并報備上述各時點相關競拍證明文件；

（2）請結合談判進展及内容，說明你公司前期未及時披露相關事項的原因及合理性，是否符合信息披露相關規則要求。

請财務顧問對上述事項進行核查并發表明确意見。

5.公告及回函顯示，你公司于2019年上市，曾于2016年收購德國标的公司Ayanda，形成商譽1.76億元，截至2021年末未計提商譽減值，你公司年報未就Ayanda的經營及财務情況進行披露。

（1）請列示Ayanda 2016-2021年期間主要财務指标，各細分産品的營業收入及占比、毛利率變動情況，收購以來Ayanda曆年利潤分配情況及公司實際收到的現金分紅，并說明公司對其商譽減值測試的具體過程，未計提商譽減值準備的原因及合理性；

（2）請結合Ayanda的具體治理機制以及生産經營、技術研發、業務拓展、利潤分配等情況，說明你公司對Ayanda 的控制情況。

6.請你公司全體董事、監事結合本次交易标的盈利情況、估值溢價、支付對價安排、協議簽訂、違約金條款設置等，說明針對本次收購事項是否勤勉盡責，是否進行盡職調查，是否根據《上市公司自律監管指引第2号——創業闆上市公司規範運作》第3.3.17條的規定履行職責，并提供相關證明材料。請你公司就上述事項做出書面說明，在2022年8月1日前将有關說明材料報送我部并對外披露，并抄送廣東證監局上市公司監管處。

特此函告。

創業闆公司管理部

2022年7月21日

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