老齡化社會越來越近，漸進式養老方案必将實施，80後、90 後們60歲以後退休已幾乎闆上釘釘。

2020年中國60歲及以上老年人約2.6億，約占總人口的18.7%；預計到2050年時，中國60歲及以上老年人約4.8億，約占總人口的33%。

這麼大的退休人口基數，等到我們60歲退休時到底能不能拿到退休金，逐年通貨膨脹下拿到的退休金夠不夠能不能維持現在的生活水準，甚至能不能保證基本溫飽生活?這是我們心中想到未來時的最大焦慮來源。

今天我們就來聊一聊養老金到底有哪幾種？企業年金又發揮什麼作用？

養老一般來說有三大支柱，第一支柱是基本養老保險，就是到法定退休年齡時能按月領取的養老金。第二支柱就是企業年金，官方說法是，企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。第三支柱就是個人購買的商業養老保險。

舉個例子，來計算一下基本養老保險到退休時的工資替代率。小楚，2021年30歲，2021年所在城市平均工資和小楚個人工資基數都是6000元，小楚每年工資增長率增長率為5%，平均工資增長率都是3%，則2051年平均工資約為14500元。

當小楚60歲（2051年）退休時，他每月能拿多少錢呢？答案是5800元（可以自己使用養老金計算器計算），大家是不是覺得還挺高的，但是再算一下平均工資替代率（退休金/當期社保平均工資）為40%，也就相當于現在每個月拿2400元退休金。

基本退休金40%平均工資替代率隻夠溫飽呀，企業年金能補充多少平均工資替代率呢？

企業年金也分為個人賬戶和企業繳納賬戶，與基礎養老保險最大的不同是，年金企業賬戶的金額是可以轉入個人賬戶的，一般隻要滿足特定的服務年限就可以。一般隻要在公司工作超過10年以上，年金企業繳納賬戶的錢就全部歸個人了。

企業年金一般委托基金公司專門打理，辭職也不能取出，員工達到法定年齡後按月領取，一般除以120個月，10年後還有餘額的一次性取出。

還以小楚同學為例，如果其所在企業設立了企業年金，按作者所在國企繳納标準，本人繳納2%，公司繳納8%（國家規定合計繳納上線不能超過工資總額的12%），小楚每月個人賬戶繳納120元，企業繳納480元，合計每月600元，按每年2%的投資收益率算，小楚2051年退休時企業年金賬戶共44萬元，每月退休年金可拿3600元，平均工資替代率為25%(當期平均工資14500元)。也就相當于現在每個月多拿1500元退休金。

綜上，基本養老退休金的工資替代率約為40%-50%，而企業年金的工資替代率可達20%-30%。

企業年金絕對是非常好的政策，尤其是企業繳納年金在達到服務年限歸為個人賬戶的政策，是非常有利的。

正在找工作的小夥伴們，如果有企業提供企業年金，不要猶豫，趕緊投簡曆吧！

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