文/水流雲在草青青

所謂“六險二金”分别指職工基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險、補充醫療保險、住房公積金、職業年金或企業年金（補充養老保險）。七險二金屬于用人單位提供給與其建立勞動關系的勞動者的專屬福利，和工資、獎金及其他福利，同屬員工勞動報酬的一部分。

其中，職工基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險、補充醫療保險，就是大家更為熟知的社保五險，和住房公積金一并合稱五險一金。

社保五險屬于法定強制險，是法定福利。繳費基數、繳費比例等繳費标準也都是法定的。隻要勞動者和用人單位建立了勞動關系，并且是在勞動關系存續期間，包括在個人休假或待崗期間，所有用人單位都有法定義務，為員工依法按時足額繳納社保五險。

住房公積金不屬于法定強制福利，屬于所有用人單位應該而不是必須給勞動者提供的自主福利。至于補充醫療保險和年金（包括企業職工的企業年金和機關事業單位職工的職業年金）純屬用人單位的自主福利，機關事業單位職工都有，企業單位中隻有福利待遇好的單位才有。

職工養老保險的作用是給勞動者達到法定退休年齡後，終身按月提供的經濟收入，作為晚年生活的基本生活保障。

職工養老保險由用人單位和勞動者共同繳費，單位交大頭，個人交小頭。具體繳費比例各地不統一。不過國家正在推動全國統籌，用人單位的繳費比例逐步向16%統一，個人繳費比例為8%。

勞動者達到法定退休年齡時，職工養老保險累計繳費年限滿15年，就可以辦理退休手續，終身按月領取養老金了。

目前全國城鎮職工月人均養老金水平為3037元左右。現階段，按最低繳費年限、最低繳費标準繳費，在經濟落後地區退休的的職工，月養老金最低為700元左右。

就不同群體而言，一般靈活就業人員相對最低，其次分别是非央企的企業職工、然後是事業單位職工和機關單位及央企職工。

就全國而言，沒有達到全國平均水平的，算低的。2021年參考标準為低于3000元的。月養老金待遇為全國平均水平的100%~200%的，算較高的，2021年參考标準為3000元~6000元。月養老金待遇超過全國平均水平的200%，算高的。2021年參考标準為6000元以上。

養老金待遇的高低由參保人退休時當地上一年度的社會平均工資計算基數、累計繳費年限、平均繳費指數、養老保險個人賬戶累計金額、退休年齡對應的養老金計發月數決定。多繳多得，長繳多得。

職工醫療保險的作用是給勞動者在職時和退休後提供醫療保障。由用人單位和勞動者共同繳費，單位交大頭，個人交小頭。具體繳費比例各地不統一。用人單位參考繳費比例為10%左右，個人參考繳費比例為2%左右。另外，不同地區，每月需同時繳納金額不等的大病統籌費用。

符合職工醫保政策規定的，可以在報銷上下限範圍内，按比例享受醫療保險報銷待遇，包括門診和住院費用，定點藥店買藥費用。符合政策規定的，醫保卡個人賬戶還可以享受定期返款。

勞動者達到法定退休年齡時，職工醫療保險累計繳費年限達到當地規定的最低要求（大多數地區女同志累計繳費至少要滿20年或25年，男同志累計繳費至少要滿25年或30年），通過審批，就可以終身享受退休職工醫保待遇了。退休後不需要繳納基本醫療費用，隻需要定期繳納大病統籌費用即可。

社會醫療保險的宗旨是同濟互助，繳費基數不同，報銷待遇相同。各地職工基本醫療保險和大病統籌保險的起付線，封頂線，報銷比例，報銷目錄均有所不同，具體以當地政策為準。

大多數地區，在職職工基本醫療費用門診報銷比例不低于60%～70%，住院報銷比例不低于70%～85%。退休職工的報銷待遇比在職職工要高一些，并且年齡越大，報銷比例越高。部分地區規定90歲以上，100%報銷。

失業保險的作用是為勞動者提供失業期間的基本生活保障。失業保險累計繳費滿一年，非主觀原因失業，可申領失業保險。失業保險由用人單位和勞動者共同繳費。

按照累計繳費年限的長短，勞動者失業期間可以領取3～24個月的失業金。繳費年限越長，領取檔次越高。

不同地區的失業金領取标準不同，和繳費基數無關，和繳費年限正相關。最低檔次的失業金标準，一般為當地最低工資的70%左右，具體以地方政策為主。

職工生育保險是為符合政策規定的參保人或參保人的配偶提供孕期、産期、哺乳期等三期的經濟保障。如報銷産檢費用、分娩費用、流産結紮等計劃生育費用，以及提供産假期間的生育津貼（産假工資）。

生育保險費用由用人單位全額承擔，勞動者個人不繳費。近年來社保相關制度改革後，生育保險業務的辦理已與醫療保險合并。

不同地區享受生育保險的政策規定是不同的，待遇标準也不同，以地方政策為主。

依據《工傷保險條例》，工傷保險是為勞動者在工作時間、工作地點、從事與工作有關的活動時受到的傷害，提供相應的傷亡待遇保障。也包括塵肺病等職業病，上下班合理時間、合理路徑遭遇非自己責任造成的交通事故、抗險救災等傷亡等情況。

工傷保險費用由用人單位全額承擔，勞動者個人不繳費。工傷報銷待遇、補貼待遇和繳費基數無關。傷殘補助金，就業補助金，醫療補助金和繳費基數成正比。繳費基數越高，待遇标準就越高。

一般自工傷發生之日起30日内，用人單位應到社保機構相關部門提交工傷認定材料，按流程依次走工傷認定、費用報銷、傷情定級、賠償，保障傷亡者相關待遇。

符合工傷保險目錄的所有醫療費用，100%報銷。可以享受夥食補貼，符合政策規定的級别還可以享受護理費補貼等待遇。

如果用人單位拒不履行相關義務和職責，傷亡者家屬可在遭受傷害發生之日起一年内，到社保機構，申請工傷認定。

補充醫療保險的性質是商業醫療保險，而不是社會保險。參保人可以在享受基本醫療保險待遇的基礎上，享受二次報銷。用人單位參保人平均年齡越低，繳費标準越高，報銷待遇越高，最高可100%報銷。補充醫療保險是用人單位的自主性福利，不屬于用人單位必須給員工提供的法定福利。

有些福利福利待遇更好的單位，甚至會同時給員工的配偶和未成年子女繳納商業保險和意外險，産生的醫療費用，最高可100%報銷。無論是醫保目錄内，還是醫保目錄外，都能報，比如，連看牙都能報銷。

住房公積金為符合政策規定的勞動者提供住房公積金的提取和住房公積金貸款。租房、翻建或遭遇經濟困難，均可按政策辦理住房公積金的提取。符合政策規定購買房屋，可享受住房公積金貸款。

用人單位和個人按同等繳費比例繳繳納的所有費用，全部打入個人賬戶。經用人單位和勞動者協商，雙方的繳費比例可在5%~12%進行選擇。

住房公積金繳納時間達到當地政策規定，可以辦理住房公積金的提取和貸款。繳費基數和公積金貸款上限挂鈎，繳費基數越高，可貸款金額越高。

另外，福利待遇好的單位，除了五險一金之外，還有職業年金或企業年金（補充養老保險）、補充醫療保險等其他相關福利。

所謂年金在企業單位稱為企業年金，在機關事業單位稱為職業年金。年金也叫補充養老保險，為員工退休後，在享受基本養老金的同時，提供補充養老金，提高晚年生活保障，滿足更高層次的養老需求。基本養老金保基本，補充養老金提質量。

員工在職時，年金由用人單位和個人共同繳費，一般單位繳費比例不超過8%，個人繳費比例不超過4%，合計繳費比例不超過12%，全部費用劃入個人賬戶，歸個人所有。

達到法定退休年齡時，年金或一次性提取，或按月領取。每月領取标準為個人賬戶累計本息總額除以退休年齡對應的養老金計發月數（如50歲退休，除以195，55歲退休，除以170，60歲退休除以139）。

綜上所述，七險二金各有各的作用，可為與用人單位建立勞動關系的勞動者提供養老、醫療、失業、工傷、生育和住房福利待遇，提供基本的全面的保障，附加的社會福利含量高，享有超值回報，都很重要。其中，養老保險和醫療保險相對更重要，如同老人的半個兒女，是老年人晚年生活保障的标配。

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