在2021年金融街論壇上，人社部養老保險司司長聶明隽明确表示，将建立有稅收等政策支持的個人養老金制度，個人養老金拟采取個人賬戶制度。

看着每個字都認識，合在一起就看不太懂了。

什麼是養老金個人賬戶制？和之前的基本養老金有什麼不同？會對我們産生什麼影響？

今天這篇文章一并給你講清楚。

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什麼是養老金個人賬戶制？

提到養老金賬戶制，那就不得不提到美國。

美國自上世紀70年代起，就已經形成了完善的完全積累制養老金賬戶，例如IRA計劃、401K計劃，其中的核心是個人自己為自己儲蓄養老金而不是依賴國家，國家也會對這些養老金賬戶給予稅收優惠，以鼓勵國民多多為自己存養老金（在美國，投資相關的稅收可是很讓人頭疼的）。

而我國現行的養老金體系分為三大支柱。

第一支柱，國家基本養老保險。

這個就是我們熟悉的社保中的基本養老保險，隻要個人累計繳納滿15年，到達法定退休年齡後就能按月領取一筆養老金。

第二支柱，企業年金和職業年金。

這個指的是部分企事業單位給員工購買的企業年金或者職業年金，在職工自願的基礎上，單位為其額外購買的補充養老保險，同樣是退休後領取（可以一次性領取也可以按月提取）。

第三支柱，個人儲蓄型養老保險和商業養老保險。

這是國家和單位之外的，個人購買的養老保險，主要包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險，也就是個人賬戶了。

目前我們國家的養老金核心還是第一支柱，占比極高，這也意味着如果國家社保出現什麼變動的話，受到影響的家庭将會非常非常多。現在人社部拟采取的“養老金個人賬戶制”等改革，其實就是從我們的第三支柱入手，拓寬儲蓄養老金的渠道，降低單一資産波動的風險。

所謂賬戶制，就是指為每一個加入第三支柱的人建立一個養老金賬戶。

和社保養老金的個人賬戶不同的是，這個賬戶你可以根據自己的風險承受能力、對金融産品的認知，結合未來養老金積累的目标來選擇适合自己的投資産品（可以購買儲蓄存款、銀行理财、商業養老保險、公募基金等），構建自己的養老金投資組合。

有點類似于國家牽頭，發動咱們老百姓為了養老積極理财，并且統一為我們配備了專門的理财經理，為我們調倉、交易，管理資金賬戶。

而我們能買的這些理财産品，都是經過國家篩選的，确保風險可控、收益足夠、符合養老時間規劃的産品。

根據我們授權的投資渠道，個人賬戶的餘額收益也不同。

舉個例子，如果我選擇了公募基金，那麼我養老金個人賬戶裡的錢就會劃分到公募基金投資池裡，用于基金投資獲取更高的收益。不願意承擔風險，則可以選擇儲蓄存款。

也就是說，我們這個賬戶的養老金多少不僅僅取決于我們每月交的錢、交多長時間，還跟我們授權選擇的投資渠道有關系。

看到這裡，有人就迷惑了，啊這，跟我自己開個賬戶往裡面存錢有什麼差别？

當然是有差别的。

02

養老金個人賬戶制，和個人儲蓄有什麼區别？

1、多交多領養老金的渠道

首先，去銀行開賬戶，人人都能開，但這個養老金個人賬戶可不是人人都能開的。

人社部明确表示，隻有參加了基本養老保險的人才能建立個人養老金。因此我們也可以把它看做是基本養老保險的補充。随着養老金替代率的不斷下降，退休後想靠基本養老金保障基本生活，肯定也越來越難。

至于社保養老金的繳納，是根據你的平均工資水平按比例繳納的。想多交？不行。

但個人養老金可以。

個人養老金制度就是我們多交養老金的渠道，年輕時交得多，退休後也領得多。

2、稅收優惠

其次，我們轉進養老金個人賬戶的這筆錢是有稅收優惠的。這部分儲蓄的存款實行稅前扣除，也就是不計入個稅的應納稅所得額。

比如目前正在試點的稅延養老金，個人繳費稅前扣除限額最高不超過12000元/年，稅延額度最高為5400元/年。

雖然這個稅優力度看起來一般般，但對于收入比較高的人群來說，既能免稅又能存錢，怎麼看都是很劃算的。

3、可投資增值

另外，我們前面也說了，存進賬戶裡的錢是可以投資增值的，而且是由官方認可的專業機構進行投資管理，以提高回報率。這點也可以參考稅延養老保險：

稅延養老保險收益分為ABC三款，一個是保證最低利率的，一個是中度風險中等收益的，還有就是不保底，但收益可能更高的。

03

是不是等政策落地後再考慮養老？

了解完個人賬戶制之後，保财君猜可能有人會問：

“那是不是要等含稅優政策的個人養老金制度出台，再去籌備個人養老金？”

這其實是個很大的誤區。保财君最擔心的是，現在熱炒要出台政策，要用稅優方式鼓勵個人籌備養老金，大家看到消息就去等，最後耽誤了做養老金規劃的時間。

要知道，企業年金制度從2007、2008年推行到現在，都還沒有覆蓋到大部分人。如果個人養老金制度也拖個十幾年還出台不了咋辦？

保财君的建議是，養老是一個長線工程，我們可以長久地思考，也可以慢慢選産品，但是，一定要落實到行動中來。

就算搞清楚了什麼是個人賬戶制，什麼是稅優政策，有哪些利與弊，我們也還隻停留在理論派的水平。

要想成為真正的實踐派，我們應該：

學習固然可以讓我們制定方案的過程更加透明、理性，但一定取代不了我們的積極行動。

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