工齡25年，繳納養老保險10.2萬，利息收入出乎意料，怎麼算的？

我國養老金的計發原則是“多繳多得長繳多得”，不僅體現在當地社平工資、工齡和繳費水平上，還有一個重要因素不能忽視：個人養老金賬戶的利息。

不少人對于基本養老保險的繳費在認識上有一個誤區，他們認為，繳納基本養老保險，尤其是以個人身份參保的靈活就業人員，繳納社保不如把錢存入銀行養老劃算。

這種看法，至少有兩點問題值得商榷。一是忽視了沒有認識到社保是國家給國人的最重要的福利；二是沒有認識到社保的投資屬性，收益要比把錢存入銀行高很多。

說到社保的投資屬性，大家不一定非常熟悉，但如果說參加社保後，個人養老金賬戶的利息幾乎與個人繳費的水平相當，那一定會讓不少人錯愕。

但這事确實是真的。我爸工齡25年，個人養老金賬戶總額20.2萬，其中利息達到了10萬。也就是說，在20.2萬的個人養老金賬戶餘額中，個人繳費部分為10.2萬，其餘的10萬全部是賬戶利息。

看到這個結果，也許有人會不相信自己的眼睛，對利息的金額提出質疑。難怪，利息确實是多了點，但事實就是這樣，利息真的就有這麼多。為何個人養老金賬戶會有這麼多利息呢？

下面，由【小強财藝】作詳細解析：

第一階段，2016年之前。1995年前後，我國各地開始建立了個人養老金賬戶，采取個人繳費與單位繳費的方式，個人繳費計入個人養老金賬戶，單位繳費計入社會養老保險統籌基金。在2016年之前，個人賬戶養老金也是有利息的，由各省市确定，一般以1年定期存款作為參考，年記賬利率在2%左右，個别地區的記賬利率也會比較高，達到5%左右，各地的記賬利率差别比較大。

第二階段，2016年之後（包括2016年）。從2016年開始，國家統一了城鎮職工基本養老保險個人賬戶的記賬利率，文件依據是《關于印發統一和規範職工養老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》（人社部發〔2017〕31号），雖然文件是2017年出台的，但明确要求從2016年開始執行。接着，人社部公布了2016年的個人養老金賬戶的記賬利率。

主要有以下3點原因：

第一，《社會保險法》有要求。第14條的規定，養老金個人賬戶記賬利率不得低于銀行定期存款利率，利息收入不需要交個人所得稅。

第二，養老基金的投資收益。《國務院關于印發基本養老保險基金投資管理辦法的通知》（國發〔2015〕48号）對養老基金的投資進行了規範，确保養老基金的保值增值。根據《全國社會保障基金理事會基本養老保險基金受托運營年度報告（2020年度）》的數據，2020年，基本養老保險基金投資收益1135.77億元，收益率為10.95%，自2016年12月以來，養老保險累計投資收益額達1986.46億元，年均收益率為6.89%。養老保險基金的高收益，保證了個人賬戶養老金的高記賬利率得以持續。

第三，2016-2020年的記賬利率高。這是最為重要的一點，就拿2016年來說吧，當年的記賬利率是8.31%，而2016年的三年期的各大銀行定期存款利率也不過是3.5%左右。如今6年過去了，2017年到2020年的記賬利率分别為7.12%、8.29%、7.61%、6.04%。2021年的記賬利率，财藝君沒有查詢到相關信息。如果讀者朋友知道這方面的消息，請留言告訴我一聲。

下面大緻推算一下标題中的10萬利息是怎麼來的。如果個人養老金賬戶在2016年儲存總額是15萬元，當年的利息就可以達到1.2465萬元；假如2017年個人繳費10000元，2017年的利息為16.2465*7.12% 10000/2*7.12%=11924元，2017年底，個人賬戶累計儲存額為18.4389萬元；以此類推，因計息基數已經比較大，加上記賬利率不低，每年的利息都會超過1萬元；僅僅是2016年到2021年這幾年的利息，基本上就接近10萬了，這還不算2016年之前的利息收入。因此，個人賬戶儲存額為20.2萬元，個人養老金賬戶的利息達到10萬元是很正常的事情。

從我國養老金基金投資态勢，以及記賬利率不允許低于銀行定期存款的規定來看，今後個人賬戶養老金的記賬利率也會保持在一個比較高的水平，這樣就保證了個人賬戶養老金的高收益，比把錢存入銀行取得的收益還要高很多，而這些收益是伴随着養老金的發放而最終流入了退休老人的口袋。

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