存折上餘額錯誤怎麼辦?數據治理近期，銀保監會下發了《關于監管數據質量專項治理自查自評事項的通知》（銀保監統信函[2020]168号）文，附件3《重點關注監管數據及其問題自查統計表（銀行業金融機構）》，針對非現場監管報表（1104）、客戶風險、監管數據标準化（EAST）、疫情期間金融服務、信息科技非現場監管、非現場監管（單一機構類）分别要求就132項監管數據（指标）開展數據問題自查，數據跨度時間為2019年1月至2020年6月要求就問題類型（錯、漏、遲報）、次數、涉及期數、涉及數額、問題描述、原因類型、下一步整改措施逐一進行自查本文從各項存款開始，梳理各類指标中易出現的問題，我來為大家講解一下關于存折上餘額錯誤怎麼辦?跟着小編一起來看一看吧!

存折上餘額錯誤怎麼辦

數據治理

近期，銀保監會下發了《關于監管數據質量專項治理自查自評事項的通知》（銀保監統信函[2020]168号）文，附件3《重點關注監管數據及其問題自查統計表（銀行業金融機構）》，針對非現場監管報表（1104）、客戶風險、監管數據标準化（EAST）、疫情期間金融服務、信息科技非現場監管、非現場監管（單一機構類）分别要求就132項監管數據（指标）開展數據問題自查，數據跨度時間為2019年1月至2020年6月。要求就問題類型（錯、漏、遲報）、次數、涉及期數、涉及數額、問題描述、原因類型、下一步整改措施逐一進行自查。本文從各項存款開始，梳理各類指标中易出現的問題。

在2015年之前，1104報表中各項存款與人民銀行“全科目”口徑一緻，此後，人民銀行調整了存款口徑，兩者口徑之間一直存在差異。2019年，随着資管新規要求結構性存款必須和金融衍生品挂鈎，原先未挂鈎的保本理财要求在其他存款中統計。本節通過存款品種講解監管機構和貨币當局對外公布的各項存款口徑及其之間差異。

各項存款定義對比

相比于1104報表側重于對貸款統計分類，人民銀行金融統計業務制度更側重于對存款的統計分類。2011年，中國人民銀行為适應《存款統計分類及編碼标準（試行）》（銀發〔2010〕240号）的發布，提高統計分類的科學性和統計數據的準确性，在當年“全科目”統計報表（A1411）中修訂了存款口徑，按産品與交易對手複合分類設置了存款類統計指标，沿用至今。

按照人民銀行全科目口徑傳統定義，存款是指非金融機構（包括企業、機關團體、社保基金、部隊、住房公積金）、個人、财政部門在保留資金或貨币所有權的條件下，以不可流通的存單或類似憑證為依據，确保名義本金不變并暫時讓渡資金使用權，存放在金融機構的款項，包括臨時性存款、非居民存款，但不包括委托存款及委托投資基金。

全科目口徑傳統定義下的存款和1104報表基本保持着相等和映射關系，但随着人民銀行存款口徑調整，兩者之間存在一定差異。

2014年12月28日，人民銀行印發《關于存款口徑調整後存款準備金政策和利率管理政策有關事項的通知》（銀發〔2014〕387号），決定自2015年起對存款統計口徑進行調整。新納入各項存款口徑的存款是指存款類金融機構吸收的證券及交易結算類存放、銀行業非存款類存放、SPV存放、其他金融機構存放及境外金融機構存放。上述存款應計入存款準備金交存範圍，适用的存款準備金率暫定為零。

1104業務制度并未随其發生變動，依然是按照原口徑統計各項存款。指金融機構吸收的單位和居民個人的存款。具體内容包括：企業存款、私營及個體存款、事業單位存款、機關團體部隊存款、居民儲蓄存款、保險公司存放、2009年1月1日前簽署的郵政儲蓄協議存款、住房公積金機構存款、保證金存款、應解彙款及臨時存款等。1104各張報表中“各項存款”的統計口徑均與G01_[61.各項存款]統計口徑保持一緻。

個體工商戶存款部分銀行放入到單位存款裡，主要是會計科目劃分時将其歸入單位存款。盡管後期可以調整餘額數據，但在S41報表中發生額數據不容易加工出來。

存款品種分類維度

（一）按交易對手分類

按照人民銀行口徑，存款首先可以按照交易對手分為單位存款、個人存款（儲蓄存款）、财政性存款、臨時性存款和非存款類金融機構存款。

其中，單位存款是指金融機構吸收的除個人和财政部門以外的非金融機構（包括企業、機關團體、社保基金、部隊、住房公積金）的存款。個人存款是指金融機構吸收的個人存款人（包括居民和非居民）存入的存款。财政性存款指财政部門存放在金融機構的财政資金（包括代理财政存款和國庫定期存款）。

上述存款根據交易對手（存款人）性質區分，還有一類金融機構因辦理支付或結算，形成的一種臨時性資金存款，無法區分交易對手，也無需支付利息，稱之為“臨時性存款”，包括應解彙款、臨時存款、彙出彙款、彙入彙款。

G01_III《存貸款口徑明細報表（一）》在上述四種分類基礎上增加了[2.5其他存款]，是指除單位存款、個人存款、國庫定期存款以及臨時性存款以外的存款。比如，吸收的保險公司存放款、2009年1月1日前簽署的郵政儲蓄機構的協議存款在本項目中填報。

存款類金融機構吸收的非存款類金融機構同業存放款項在人民銀行“全科目”口徑中計入各項存款，但此類存款并不在G01《資産負債項目統計表》[61.各項存款]中統計，因此，G01_III《存貸款口徑明細報表（一）》通過附注單獨列示[4. 非存款類金融機構存放款項（不含保險公司存放）]。

（二）按期限是否約定分類

存款按照期限是否約定可以分為定期存款和不定期存款。定期存款是指存款人在金融機構開立賬戶存入資金或貨币，由金融機構出具存款憑證，辦理約定存期、利率，到期支取本息的存款。

按照傳統分類方式定期存款之外的存款均為活期存款，但這隻适用于普通存款。活期存款是指存款人在金融機構開立賬戶存入資金或貨币，由金融機構出具存款憑證，辦理不約定期限、可随時轉賬、存取并按期給付利息的存款。

人民币單位活期存款和活期儲蓄存款按照基準利率，比如0.35％計息。活期存款則屬于不定期存款的一部分。如今一些類似于“定活兩便”，挂擋計息的“智能存款”，本質上屬于不定期存款，既不是活期存款，也不是定期存款。

在《G01_IV存貸款明細報表（二）》中，各項存款和儲蓄存款按照合同期限可以分為[2.活期]、[3.三個月以内]、[4.三個月至六個月] 、[5.六個月至一年]、[6.一年至二年]、[7.二年至三年]、[8.三年至五年]和[9.五年以上]這九類。其合計數[10.A各項存款]要求等于G01_[61.C各項存款]，[10.B儲蓄存款]要求等于G01_[27.C儲蓄存款]。并且要求[2.A活期]等于G21_[7.K附注：活期存款合計]。

所以G01_IV的活期存款是非定期存款的概念，隻要沒有約定期限均為活期存款，其數值大于等于G01_III[2.1.1單位活期存款] [2.2.1個人活期存款]。

（三）按存款産品分類

在中國利率市場化進程中，存貸款利率原先是受到管制的。存款類金融機構為了吸引存款，創新了各種類型的存款，實際就是“交易對手”、“期限”、“利率”、“用途”、“行為性期權”等要素的自由組合。除普通存款外，還可以根據存款的特征分為以下類型的存款。

定活兩便存款：指存款人在金融機構開立賬戶存入資金或貨币，由金融機構出具存款憑證，辦理不約定存期、本金一次性存入，支取時一次性支付全部本金和稅後利息，具有定期和活期雙重性質的一種存款。

通知存款：指存款人在金融機構開立賬戶存入資金或貨币，由金融機構出具存款憑證，辦理不約定存期，支取時需提前一定時間通知金融機構，約定支取日期和金額的存款。

協議存款：指由金融機構根據中國人民銀行相關規定對存款人開辦的存款，存款利率由雙方協商确定。

協定存款：指存款人通過與金融機構簽訂合同約定合同期限、确定結算賬戶需要保留的基本存款額度，對基本存款額度按結息日中國人民銀行規定的活期存款利率計息、對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的協定存款利率或合同約定的利率計息的存款。協定存款有兩個賬戶，在協定存款賬戶中基本存款額度内的存款屬于結算戶存款，超過基本存款額度的存款屬于協定戶存款。

保證金存款：指金融機構為客戶提供具有結算功能的信用工具、資金融通以及承擔第三方擔保責任等業務時，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。包括辦理銀行承兌、信用證、保函、代理外彙買賣、衍生金融産品、簽發銀行本票等業務時存入的各種活期、定期保證金。

根據保證金用途，又可以細分為：銀行承兌彙票保證金存款、信用證保證金存款、保函保證金存款、銀行本票保證金存款、信用卡保證金存款、金融衍生品交易保證金存款、黃金交易保證金存款、證券交易保證金存款、其他保證金存款。

結構性存款：指金融機構吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通過與利率、彙率、指數等的波動挂鈎或與某實體的信用情況挂鈎，使存款人在承擔一定風險的基礎上獲得更高收益的業務産品。

在資管新規出台之前，保本理财納入結構性存款填報，其實相當一部分并未挂鈎金融衍生工具。2019年，1104制度升級，将《G01_III》中[2.1.7單位結構性存款（不含保本理财）]和[2.2.8個人結構性存款（不含保本理财）]單列，投資者為單位和個人的保本理财分别在[2.1.8單位其他存款]和[2.1.9個人其他存款]中填報。

（四）其他分類維度

其他分類維度主要參照存款分類，比如根據存款來源地不同可以分為境内、境外，存款的币種、存款的合同期限等等。詳見筆記《存款定義及其分類》。

存款口徑差異分析

（一）與“全科目”統計口徑相同并非指兩者完全相等

理由是人民銀行“全科目”統計口徑中并無“各項存款”這一統計指标，統計口徑相同是指各項存款品種定義内容一緻，存款的劃分方式一緻。但在實際中，兩者所站角度不同導緻對外發布的存款存在了差異。人民銀行作為貨币當局，從貨币供應量角度出發，在統計全金融機構存款時把自身也包括在内，因此，人民銀行存款包括所有财政性存款。原銀監會作為監管部門，其監管對象是銀行業金融機構，因此，各項存款中不包括銀行代理财政性存款部分（除國庫定期存款），因此，商業銀行代理财政性存款和繳存中央銀行财政性存款軋差後在資産負債項目表中“其他資産”或“其他負債”項目填報。

（二）部分同業存款被銀監會視為各項存款

銀行吸收的保險公司存放款、2009年1月1日前簽署的郵政儲蓄機構的協議存款在中國人民銀行統計口徑中視同為同業存放，不在存款項目中統計，但會專門統計保險公司及養老公司定期存放（2006年後）。原銀監會認為保險資金來源穩定，時間較長具有存款性質，一直視同為各項存款，在G01_[29.同業存放款項]中也将境内保險業金融機構單元格封閉。

此外，2012年中國人民銀行将小額貸款公司存放款項納入同業存放中境内其他金融機構存放統計，2014年銀監會不認可小額貸款公司為同業，仍将其存款視為單位存款，貸款視為一般企事業單位貸款。此後，2015年1月5日人民銀行發布了《關于調整金融機構存貸款統計口徑的通知》，存款的概念和外延得到了擴展，簡言之為存款類金融機構吸收的非境内存款類金融機構的貨币資金均視為存款。

（三）少量财政性質的存款統計為單位存款

财政性存款屬于中央銀行的資金來源，由于中央銀行不直接對單位開戶辦理存款，所以，一部分财政存款存在商業銀行，根據規定，這些财政性存款要定期繳存到中央銀行，中央銀行給予商業銀行手續費。由于國庫單一賬戶體系（零餘額賬戶）的建成和現代支付系統的創舉，商業銀行财政性存款的繳存和财政支付當天（最遲次日）就能完成清算。但仍有部分偏遠鄉鎮受金融環境制約，其賬戶上需保留少量的開辦經費，這部分資金視為單位存款，還有部分财政性賬戶清理不到位導緻财政性質的資金存放在非零餘額存款賬戶中成為了銀行吸收的單位存款。

（四）大額存單屬于各項存款

人民銀行全科目統計口徑中，大額存單屬于存單發行，不在存款項下統計，根據投資人分為：境内個人、境内非金融企業、境内機關團體、境内社保基金、境内部隊、境内住房公積金、境内其他機構和非居民。1104報表明确要求，大額存單納入各項存款統計，根據投資者分列填入G01_III_[2.1.2單位定期存款]和[2.2.2個人定期存款]。

本文源自成于微言

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