8月

征期必看

根據《國家稅務總局關于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》（國家稅務總局公告〔2021〕20号），自2021年8月1日起，增值稅、消費稅分别與城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加申報表整合，啟用《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人适用）》、《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人适用）》、《增值稅及附加稅費預繳表》及其附列資料和《消費稅及附加稅費申報表》。

今天申稅小微為大家帶來了小規模納稅人增值稅及附加稅費操作指南，快來一起學習下吧~

電子稅務局操作指南

申報路徑

步驟1：登錄電子稅務局，選擇【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】

步驟2：點擊【增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人适用）】

申報步驟

01

進入【增值稅及附加稅費申報（小規模納稅人适用）】模塊後，顯示溫馨提示，點擊“确定”，進入申報表填寫頁面。

02 申報表填報

進入申報表後，自動帶出納稅人名稱、扣繳稅款所屬期、填表日期。填寫相應欄次銷售額本期數。

03 選填附列資料（一）

如有差額征收情況的，填寫附列資料（一）服務、不動産和無形資産扣除項目明細。

04 選填《增值稅減免稅申報明細表》

可根據實際情況，選擇“減免性質代碼及名稱”下拉菜單，并填寫相應的減免稅明細并保存。

05 填報附列資料（二）：附加稅費情況表

第1欄“計稅（費）依據”、 第4欄“本期應納稅（費）額”根據主表24欄“本期應補（退）稅額”中數據自動生成。

納稅人可根據實際情況進行選擇第5欄“減免性質代碼”，選擇後自動生成第6欄“減免稅（費）額”。

核實數據無誤後，點擊保存。

06 回到主表

主表25 26 27欄附加稅額根據附表二附加稅費申報表中應補（退）稅額自動帶出。

所有申報信息填寫完畢後，點擊“申報”按鈕進行申報。

注意事項

1.當主表24欄“本期應補退稅額”數值發生變化，或減免稅明細表中限額減免數值發生變化，務必在主表數據更新後重新進入《附加稅費情況表》中進行确認後再進行申報。

2.享受重點群體人員、退役士兵稅收優惠政策的，請點擊“重點群體人員采集”或“企業退役士兵采集”按鈕進行相關信息填報。

eTax網上電子申報客戶端操作指南

申報路徑

步驟1：主界面-【賬戶】-右上角【更新核定】。

小提示：填寫報表前，因為有部分表需要帶出初始化數據，請确保當月更新過核定信息。如果初始化數據有誤，請及時聯系主管稅務機關，調整後，可通過手動更新核定至最新數據。

步驟2：登錄【eTax@SH 3】—在【稅費申報】中進行選擇填寫。請留意稅款所屬期。

申報步驟

01 申報表填報

進入申報表，填寫本期銷售額。

02 按需填報附表一

存在差額征收情況的納稅人，根據自身情況填寫附列資料一。

03 選填增值稅減免稅申報明細表

根據實際情況，選擇減免稅性質代碼，填寫減免稅項目。

04 填報附表二：附加稅費情況表

可根據自身情況選填第5欄“減免性質代碼”和第6欄“減免稅（費）額”。

核對檢查數據正常後審核保存。第10欄本期應補退稅（費）額将自動帶入到主表第25、26、27行次。

05 申報表發送

有審核錯誤的報表不能發送，請重新打開報表按提示進行修改，直至審核通過。

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