第一條 目的

為了加強公司内部财務管理，規範公司财務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益。根據國家有關法律、法規和各項财政政策，制定以下規定。

第二條 适用範圍

本規定适用于XX公司及下屬所有子公司、分支機構。本規定所指的費用是國家稅收法律、法規以及會計相關準則、制度允許列支的費用。所有費用必須是用于業務開展、公司運營，嚴禁報銷個人消費或與經營無關的費用。

第三條 費用報銷、審批流程

所有公司預算外費用或沒有具體規定允許報銷額度的費用必須先申請後報銷。對于經常性發生的費用可以由部門一次性申請，每月在額度内報銷。

（一）、日常費用包括：

1、市内交通費：

1) 公司沒有配備車輛的業務人員（可根據公司具體情況而定）的标準報銷市内交通費。

2) 公司後勤部門人員的市内交通費票據實際報銷。

3) 出租車費用：經理級以上人員可以乘坐出租車；外地出差的出租車費用應與出差旅程、時間一緻。通常情況下由家至工作地點的出租車費用不予報銷，緊急情況下，由家至工作地點需要乘坐出租車的，應事先得到上級領導批準。由于工作需要，加班時間超過晚上10點的（可根據公司具體情況而定），允許報銷出租車費。報銷人在報銷單據上注明時間、事由、出發地、到達地，并提供相應車票。

2、辦公車輛費用：

1) 公司行政部為每輛車輛辦理加油卡，加油和維修應服從公司統一安排，在公司規定的加油站和維修點進行加油和維修。對距離公司較遠的區域，可在公司指定單位進行維修和加油。臨時性出差不受定點限制。

2) 車輛保養和維護應按公司統一标準定期到公司指定保養點進行保養，由公司行政部統一管理、統一報銷。

3) 大修或臨時性維修車輛應提前以書面形式報告公司行政部，行政部對符合維修條件的車輛書面陳述意見，報分管副總批準後方可維修。

4) 車輛不允許發生美容費，車輛美容由公司統一安排。

5) 公司有包幹費用的車輛不允許報銷相關車輛費用及出差以外的交通費用。

3、餐費：

業務招待費：

1) 遵循由參加業務招待的最高級别人員付款原則。

2) 業務招待費應事先申請，得到批準後，在額度内報銷。

3) 報銷單據上應注明被招待人姓名、所在職公司名稱、職務。

4) 合理選擇酒店、菜品、飲品。

5) 由消費地點出具消費發票作為報銷依據。

加班餐費：員工加班在21:00之後，20元以内（可根據公司具體情況而定）。

4、通訊費：

1) 報銷額度（可根據公司具體情況而定）。

2) 其他經常外出辦事需要報銷手機費的人員，可以書面申請，經總經理批準後，将上述人員的名單、額度留存在财務部，作為報銷時的核查依據。

3) 報銷人必須提供由通訊公司出具的帶有客戶姓名和手機号碼的客戶通訊費賬單原件，作為報銷依據。預付電話費發票不得作為報銷依據。

4) 手機報銷隻适用于本人，且一人一号。

5) 以上所列手機報銷額度為最大額度，不超過額度的，按實際發生金額報銷，超過額度的由本人自負。如确屬業務事項發生的費用超出額度的，書面申請補報差額。

6) 公司座機話費。

5、辦公費：辦公用品、水費、電費、辦公耗材等。

6、差旅費：費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市内交通費、其他公務雜費等。

1) 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2) 特殊情況，經公司領導批準後，可選擇飛機。

3) 違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。

4) 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。

5) 員工出差期間，标準内住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6) 員工外出期間産生的公務費，如郵電費、文件複印費、傳真費等，實報實銷。

7) 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷标準内，扣除私人話費，實報實銷。

7、會議費：證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、内容、目的、費用标準、支付憑證等。

8、備用金：

1) 根據工作需要，員工出差或業務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要确定，由總經理簽批。

2) 備用金借支後應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天（可根據公司具體情況而定），如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意後方可延期，但最長不可超一個月。

3) 對于長期占用備用金的，财務部将從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

9、其他費用等。

（二）、報銷時間：每月月末最後一天（可根據公司具體情況而定），當月票據當月報銷，原則上跨年的不予報銷。

（三）、各崗位及部門審核、審批職責：

1、經辦人：取得合法、真實的發票，上傳報銷單，注明事由、金額。

2、部門經理、分管副總：負責審核确定開支是否必要、是否屬實。

3、财務會計：審核費用開支是否符合财務制度、會計政策和規定，審核票據合法性、合規性（超标準的必須注明：标準金額和超标準金額）；如屬預算項目的，審核時應注意是否超出預算；需事前報批的項目，是否已履行報批手續（超報批計劃的須注明：批準的計劃金額和超計劃金額）；有無超過規定報銷時限；審批手續是否齊全。

4、财務部經理：審核、審批。财務部經理簽批後，須報财務負責人和總經理審批。

5、财務負責人：對超标準的費用開支必須簽明按實報銷或同意報銷多少金額的具體意見，否則财務部隻能按規定報銷。

6、總經理：對超标準的費用開支須簽明按實報銷或同意報銷多少金額的具體意見，否則财務部隻能按規定報銷。

7、董事長：對超标準的費用開支須簽明按實報銷或同意報銷多少金額的具體意見，否則财務部隻能按規定報銷。

（四）、報銷流程具體要求（利用移動報銷工具“閃電報銷APP”）：

1、錄入及提交

1) 利用碎片化時間，在費用發生後及時錄入票據。

2) 每月15号及30号為報銷單提交日，當月費用務必在這兩個時間點擊提交。

3) 票據類别：根據發票選擇對應的類别，若無發票根據實際發生的業務選擇類别。

4) 票據影像：圖片須清晰（能看清金額、發票擡頭，日期，内容）。

5) 錄入金額：此金額與發票金額一緻，若實際發生額小于發票金額請錄入實際發生額。

6) 票據類型：票據為發票請選擇發票，票據若是白條、收據、其他等請選擇非發票。原則上隻報銷發票，無發票，需事先向财務說明情況。或以其他票據充抵，但需要在備注裡注明情況。

7) 費用日期：選擇發票日期或者業務實際發生日期。

8) 項目：根據部門或者發票實際業務選擇對應的項目。

2、報銷單審批及放款

1) 各部門經理務必在報銷單提交日及時完成票據審批。

2) 有問題的票據可以打回并填寫駁回意見。

3) 報銷單打印：審批通過後打印自動生成的報銷單。

4) 票據粘貼：根據粘貼單明細選擇相應發票，從左到右、從上往下的順序依次粘貼。并按金額大小排列，然後将報銷單覆蓋在已粘貼票據的單據上，用膠水粘住左上角。

5) 财務收到紙質報銷單後，應在工資發放日同時發放報銷款，并發起收款确認流程，員工在收到款後，及時在“閃電報銷”系統中進行确認。

6) 如果由于出差等特殊原因無法及時上交報銷單，财務可以按照“閃電報銷”系統中的數據發放報銷款，并敦促企業成員補交票據。

3、費用報表

1) 财務及時導出費用明細，進行備份。

2) 利用費用明細，出具每月實際費用花銷報表，上報總裁辦。

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