有小夥伴發消息說賬目很亂，很多人因為稅率低被企業約談。我很慌，不知道發生了什麼，也不知道該怎麼辦！

稅率是财務人的血壓值。如果低，就應該檢查。如果高，也要查！這不是，有的企業因為稅負率太高，而被要求納稅，被罰款...

相信很多朋友都有類似的疑問：專管員說我們稅負率偏低，那麼到底如何才能知道自己的稅率是否不正常？以及怎麼處理？

一、什麼是稅負率，如何計算？

稅率一般是指企業在一定時期内的稅收負擔，一般用稅收收入占收入的比重來衡量。最常用的稅率是增值稅率和所得稅率。

企業增值稅行業預警稅負率：

增值稅稅負率是指增值稅納稅人當期應繳納的增值稅占當期應稅銷售收入的比例。

稅負率的計算公式：

舉例子：

增值稅稅負:

其實現實中并不是所有的采購都能拿到進項票，也不是所有的供應商都是能提供13%稅票的普通納稅人。很有可能提供3%的稅票或者購買一些服務，提供6%的稅票。在這種情況下，企業的增值稅負擔會更高。因此，實際稅負可能受到多重因素的影響。

所得稅稅負:

先計算企業的所得。可以通過一個簡 單的利潤表來幫助理解。

這裡的計算是基于假設企業發生的所有費用都取得了合規的稅前扣除憑證，并無其他調整。事實上，企業可能并沒有取得發票，或取得不合規的發票，再或者有些項目按照稅法規定是不能扣除，都會影響企業的所得稅負擔。

綜台稅負:

事實上，企業的稅負率會受到很多因素的影響。企業要做的是關注行業稅率，而不是迷信警示稅率。

二、稅負率異常被查！

案例：

通過案例可看出：

1、企業稅負高的原因不是企業本身毛利高，而是無法取得合規并且有效的進項抵扣發票。

2、企業使用自制的白條進行核算，這些不合規的發票不能在企業所得稅前扣除，所以稅務機關要求企業調整應納稅所得額，繳納企業所得稅。

3、企業使用自制的白條進行核算，這些不合規的發票不能在企業所得稅前扣除，所以稅務機關要求企業調整應納稅所得額，繳納企業所得稅。

三、企業在什麼情況下會被約談？

通常稅務部門會先找一個行業，然後從行業出發對稅負異常的企業進行稽查。那麼，企業被約談的原因是什麼？

1、通過評估，稅務機關發現企業稅負的異常變化。

過高或過低的稅負都會引起稅務機關的注意。

2、企業發票相關數據異常！

3、企業進項稅的變化率遠大于銷項稅的變化率

4、如果企業長期不能虧損，連年虧損後繼續經營，稅務機關會懷疑企業虛增成本或少繳收入，之後就等被約談吧！

5、企業未正常申報納稅。

未及時申報納稅，包括未按時申報納稅和納稅申報不完整等。

我們還需要注意以下四點：

6、企業有發票但仍零申報

7、庫存賬目不一緻

8、虛增員工，虛增工資等

同樣，用電量、用水量和設備數量與收入不匹配。比如用水用電明顯增加了很多，但是收入還是比較少，可能認可的收入就比較少。

9、企業經營與收入不匹配

10、印花稅、房産稅等稅額長期是0

一般而言，在公司正常經營的情況下，在公司正常經營的情況下，印花稅和房産稅不可避免會發生。

以上隻是一些常見的會被稅務局約談的原因，還有很多原因沒有提到。

四、稅負率低如何應對？

五、給老闆和會計的四個提醒！

1、稅率超限會被警告嗎？

如果每個企業恰好都要被征收稅率，而這是不正常的，怎麼會有這麼好的事情呢？稅率指标允許有一定偏差。

2、企業正常報稅，但稅率還是很低怎麼辦？

隻要交易是真實的，原因是正常的(如産品升級、價格波動緩慢等實際業務)，稅率就很低。不要怕稅務稽查，說實話！

3、遠離虛開發票，後果很嚴重！

很多低稅率都和假發票有關。隻要公司開具發票，就會納入金稅四期的監控範圍。一旦出了問題，不僅僅是交稅罰款那麼簡單，所以不存在假發票！

4、發票一定要合法合規！

不符合規定的發票不得作為财務報銷憑證。所以收到不合法合規的發票，一定要退回！不要一無所獲！否則，你将被罰款和納稅，在本文的開頭。情節嚴重的可能涉嫌編制虛假财務會計報告，也可能涉嫌犯罪，承擔刑事責任！

六、各行業最新“預警稅負率”

給你彙總一下行業稅負率表，供你參考！奉勸會計要學會催收！

七、稅收評估的六大預警指标！

總結：

稅負高？享受國家、地方政府的優惠政策嘛！

目前，我國西部大開發或少數民族自治區都出台了一些稅收優惠政策來促進地方經濟發展。利用稅收政策在稅收優惠區注冊企業，不僅節稅，而且合理合法。幫助企業降低稅負，是投知界一直秉持并堅定不移堅持的初心和理念。

我們一直提倡稅務規劃，是讓企業認清風險，看清形勢，絕不能胡搞。隻有正确運用國家和政府的優惠政策才是當前形勢下，唯一正确并持久的方式。

稅務規劃與稅務籌劃的區别：

個人淺見：稅務規劃不同于稅務籌劃。稅務籌劃側重于短期、暴力，且大多通過不合規的手段達到偷漏稅的目的，那真是稅務不查一時爽，一查爽一生。

有任何稅務疑問、知識産權等相關問題可在評論區讨論或問我哦！

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