根據《國家稅務總局關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第1号)開具成品油專用發票後,發生銷貨退回、開票有誤以及銷售折讓等情形的,應按規定開具紅字成品油專用發票。
點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票号碼-點擊作廢按鈕。
發票管理-紅字發票信息表
(一)紅字增值稅專用發票信息表填開-紅字增值稅專用發票信息表填開-信息填寫無誤後打印,具體方法如下:
提示:如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱,需要先添加商品編碼再填開信息表
1.點擊紅字增值稅專用發票信息表填開,進入紅字發票信息表信息選擇界面:
(1)銷方申請:在發票已經開具,且誇月或進行過非征期抄報後,尚未進行勾選認證,可以選擇銷方申請,需要輸入藍字發票的發票代碼和發票号碼
(2)購方申請有兩種情況
發票已經勾選認證,需要購方開具紅字信息表,選擇已抵扣,隻要選擇發票種類後,不需要填寫對應藍字發票代碼和發票号碼,點“确定”進入填開界面。
當選擇未抵扣時,應選擇發票種類,并填寫對應藍字發票代碼和号碼,點“确定”進入填開界面。
成品油企業按照實際情況選擇。
進入“開具紅字增值稅專用發票信息表”填開界面,準确填寫藍字發票信息,
注意:
1.帶有清單的發票無法在紅字信息表中顯示
2.專票開具紅字信息表時支持部分金額沖紅
(二)紅字增值稅專用發票信息表查詢導出,選中開具的紅字發票信息表,點擊上傳按鈕,上傳成功會生成信息表編号。
3銷售方進入專用發票填開界面,點擊“紅字”,選擇“導入網絡紅字發票信息表”,選擇需要開具的信息,核實信息無誤後方可打印。
無特殊情況,不要選擇直接開具!
普用發票作廢/沖紅方法
1當月開錯的發票,且未進行非征期抄報,可以對其作廢。
發票管理-發票作廢-選擇開錯的發票-點擊作廢
2跨月的普票或已經抄稅的普票,發現開錯了,需進行普票沖紅。
點擊發票管理-發票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍字發票的代碼和号碼,自動帶出與藍字發票一緻的信息,核實無誤後打印,此操作需要占用一張紙質發票。普票不支持部分沖紅。
機動車發票開錯的處理方法和普票一緻!
電子發票作廢方法
增值稅電子普通發票開錯處理方法:
由于增值稅電子普通發票具有可複制性,無法回收的特點,因此增值稅電子普通發票一旦開具暫不能作廢。
增值稅電子普通發票開具後,如發生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應開具紅字增值稅電子普通發票,無需退回增值稅電子普通發票。
也就是說,電子發票開錯不管是本月或跨月隻能沖紅,不能直接作廢。
方法與普票跨月沖紅的方法一緻。
2018年的彙算清繳馬上就要開始了
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