靈活就業者參加城鎮職工基本養老保險，如何選擇繳費年限和繳費檔次比較劃算，長期以來一直争論不斷。

争議的焦點的是靈活就業身份參保，繳納費用高，且所交費用隻有40%計入個人養老金賬戶，退休後“回本”時間長，如何用最小的成本獲得未來最大的保障。

為了節省開支，很多人選擇60%的繳費檔次和最低15年的繳費年限進行參保。雖然明知這樣做退休後養老金不是很高，但最起碼有了一份養老保障。

誠然，60%的繳費檔次，每年繳納的費用最低，選擇15年的最低繳費年限，累計繳費金額最少。我們是否可以換一種角度來思考社保繳費問題，假如某位男靈活就業者，在年繳費最低的情況下，繳費年限分别選擇15年、20年、25年，退休後養老金差距大嗎？選擇以上三種繳費年限，哪種繳費“回本”時間最短呢？下面請各位跟随“小強财藝”一起探讨這個話題，如果文章對你有用，請點贊收藏，并轉發給有需要的人，讓更多的靈活就業人員懂得哪一種社保繳費方式更加适合自己。

社保繳費基數全國不統一，各省市根據當地上年度全口徑城鎮單位就業人員月平均工資确定當年的社保繳費基數。比如山東省2021年全省全口徑城鎮單位就業人員平均工資為79597元，換算為月平均工資為6633元。同時，社保的個人月繳費基數有60%到300%的上下限規定，2022年山東省社保月繳費基數的上限為全口徑城鎮單位就業人員月平均工資的300%，即19899元，下限為60%，即3980元。同時，個人繳費比例為繳費基數的20%，在山東選擇60%的繳費檔次，每月需要繳納養老保險費796元，1年繳費9552元。

退休時養老金如何核算，是參保人員非常關注的。退休時，養老金包括基礎養老金和個人賬戶養老金，基礎養老金由統籌養老基金支付，個人賬戶養老金由個人養老金賬戶支付，當個人養老金賬戶金額全部支付後，由統籌養老基金支付。

基礎養老金=當地人社部門确定的養老金計發基數×（1 本人實際繳費平均指數）×累計繳費年限×1%。

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額/計發月數。個人繳費部分的40%計入個人養老金賬戶，比如每月繳費796元，其中的318.4元計入個人養老金賬戶，每年累計3820.8元，其餘的納入養老基金管理。個人養老金賬戶的資金屬于個人财産，可以繼承。此外，個人養老金賬戶每年都會按照國家統一規定的記賬利率進行計息。計發月數，女靈活就業人員法定退休年齡是55周歲，計發月數是170，男靈活就業人員法定退休年齡是60周歲，計發月數是139。

差别是否大，就要先計算出每種參保情況退休時的養老金。以山東2022年的60%的社保繳費基數和養老金計發基數7182.5元為例，為了方便比較，假設社保繳費基數和養老金計發基數在計算周期内不發生改變。同時，根據2016年到2022年國家統一發布的個人養老金賬戶記賬利率，預估未來期間每年的記賬利率為5%。

1、繳費年限15年

從已知條件，可以明确計算養老金需要用到的數據：養老金計發基數為7182.5元，本人實際平均繳費指數為0.6，累計繳費年限15年，個人累計繳費796×12×15=14.328萬元，個人賬戶累計存儲額3820.8×21.579=82449元，計發月數139。

①基礎養老金=7182.5×（1 0.6）÷2×15×1%=861.9元。

②個人賬戶養老金=82449÷139=593.16元。

退休時每月領取的基本養老金為二者之和1455.06元，每年累計領取17460.72元的養老金。由于在15年的時間内總共交了14.328萬元的養老保險，需要14.328萬元/1.746072萬元=8.2年時間“回本”。

2、繳費年限20年

累計繳費年限20年，個人累計繳費796×12×20=19.104萬元，個人賬戶累計存儲額3820.8×33.066=126338.57元，其他數據與繳費15年的相同。

①基礎養老金=7182.5×（1 0.6）÷2×20×1%=1149.2元。

②個人賬戶養老金=126338.57÷139=908.91元。

退休時每月領取基本養老金為二者之和2058.11元，每年累計領取24697.32元的養老金。由于在20年的時間内總共交了19.104萬元的養老保險，需要19.104萬元/2.469732萬元=7.7年時間“回本”。

3、繳費年限25年

累計繳費年限25年，個人累計繳費796×12×25=23.88萬元，個人賬戶累計存儲額3820.8×47.727=182355.32元。

①基礎養老金=7182.5×（1 0.6）÷2×25×1%=1436.5元。

②個人賬戶養老金=182355.32÷139=1311.91元。

退休時每月領取基本養老金為二者之和2748.41元，每年累計領取32980.92元的養老金。由于在25年的時間内總共交了23.88萬元的養老保險，需要23.88萬元/3.298092萬元=7.2年時間“回本”。

4、退休後養老金的差距，25年繳費年限回本時間短

毋庸置疑，繳費年限越長，養老金越高。繳費年限15年，退休後每月養老金1455.06元，繳費年限20年，退休後每月養老金2058.11元，繳費年限25年，退休後每月養老金2748.41元，不同繳費年限養老金差别還是比較大的，繳費20年比繳費15年，每月養老金多了603.05元，繳費25年又比繳費20年的，每月養老金多了690.3元，

同時還發現，繳費年限越長，“回本”時間越短。本例中，繳費25年的，“回本”時間最短。

對于靈活就業者社保繳費問題，你認為哪種繳費檔次适合自己呢？歡迎留言評論。

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