近年來，随着社會平均工資的提高，繳費基數上下限也在快速提高。比如說2022年江蘇省公布的臨時繳費基數是4250元至21821元。2萬多元的繳費基數讓很多網友望塵莫及。實際上上海市的繳費基數更高，2021年的全口徑城鎮就業社會平均工資就達到了10338元，繳費基數下限和上限分别是5975元、31014元。

由于我們的養老保險繳費比例是統一規定的，企業職工繳費是職工本人承擔繳費基數的8%，用人單位承擔16%。靈活就業人員繳費一般繳費比例是20%，上海等一些特殊地區是24%。像上海市按照24%的比例繳納養老保險，每月需要繳納7443.36元的養老保險費，一年大約是89,320元。

如果按照這樣的最高基數繳費，是絕大多數人負擔不起的。即使養老保險繳費15年，也需要134萬元左右（繳費基數上限不變的情況下）。繳這樣多的養老保險費，又能領取多少養老金呢？

目前，我們的養老金計算公式是2005年國發38号文件确定的。上海市2017年《關于本市企業基本養老金計發辦法的通知》對于養老金計發辦法也保持了一緻，有關計算公式是全國統一的，這也是為養老保險全國統籌奠定基礎。2022年開始，我們已經在啟動養老保險全國統籌了，不過各地的社平工資等因素還是不會統一的。

如果參保人按照300%的基數繳費，相應的繳費指數就是3。如果按照300%繳費15年，平均繳費指數也是3。按照基礎養老金計算公式，實際上可以領取30%的上年度社會平均工資。如果社平工資按照10338元（假設社會平均工資不變）計算，基礎養老金将每月領取3101.4元。

除了基礎養老金，還有個人賬戶養老金。參保繳費，我們每月都是按照繳費基數的8%計入養老保險個人賬戶的，用于形成個人賬戶養老金。每月實際上進入個人賬戶2481.12元，繳費15年不算利息也會有44.66萬元。

養老保險個人賬戶退休時的餘額按照44.66萬元計算，六十歲退休目前的養老金計發月數是139個月（未來可能會修訂），每月個人賬戶養老金可以領取3213元。

兩部分養老金，合計大約是每月6314元左右，一年能夠領到養老金7.57萬元。

這實際上僅僅是繳費15年就能夠領取的養老金待遇。如果繳費30年，養老金将會翻倍；繳費40年，養老金預計能領取到1.6萬元以上。養老保險多繳多得、長繳多得，在這裡體現的淋漓盡緻。

實際上，由于養老金待遇跟社會平均工資相挂鈎，社平工資越高，養老金就會越高。再加上近年來企業養老保險個人賬戶記賬利率是6%~8%以上，養老保險其保值增值能力是非常強的。

相對而言，繳費15年300%基數，在上海市回本時間大約是17.7年。雖然相對于上海市男性人均預期壽命超過81歲計算仍然劃算，但是相應的不确定性确實不少。靈活就業人員可能冒這樣風險的人數不多。但是對于企業職工來說，由于職工本人繳納的部分就是記錄個人賬戶的部分。相應的錢數，如果領取不完可以繼承，肯定是不會虧本的。所以，單位職工參加養老保險繳費的話，基數越高是越劃算的。

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