尊敬的納稅人：

為了方便您便捷辦稅，我省稅務系統通過國家稅務總局河南省電子稅務局構建了涉稅事項在線辦理、涉稅事項進度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務的綜合納稅服務平台。您可以直接通過電子稅務局完成企業所得稅預繳及年度申報和納稅繳款。

就2018年度申報有關事項，我們選取了不同征收方式、不同行業、不同類型的企業，分别對其年度流程和操作要點說明如下：

第一部分

查賬征收企業所得稅年度申報

實行查賬征收企業所得稅的居民納稅人（包括境外注冊中資控股居民企業）進行企業所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月内或實際經營終止之日起60日内，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》。根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業所得稅稅款的行為。

一、申報流程

模塊路徑：首頁-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【企業所得稅申報】-【居民企業（查賬征收）企業所得稅年度申報】

年報填寫次序如下圖所示：

具體操作流程為：

1.填報企業基礎信息表

打開【A000000企業基礎信息表】，填表并保存：

【A000000企業基礎信息表】保存成功，如下圖所示：

2.選擇填報表單

保存【A000000企業基礎信息表】後，頁面将自動跳轉至【企業所得稅年度納稅申報表填報表單】菜單，勾選需要申報的附表進行保存：

【企業所得稅年度納稅申報表填報表單】保存成功，如下圖所示：

特别提醒：

（1）表單中已為您默認選擇了必填表，包括：

A000000企業基礎信息表

A100000企業所得稅年度納稅申報表主表

A105000納稅調整項目明細表

A105050職工薪酬及納稅調整明細表

A105080資産折舊、攤銷情況及納稅調整明細表

A106000企業所得稅彌補虧損明細表

其他表單請您根據實際業務需要選擇填報。

（2）如果您不符合小型微利企業标準，還需要選擇填報對應的收入、成本支出和費用明細表。

（3）如果您屬于小型微利企業，可免于選擇填報A101010到A1040000表；同時如果您年度應納稅所得額大于0，則必須選擇填報A107040減免稅明細表

3.開始填報報表

【企業所得稅年度納稅申報表填報表單】表單保存成功後，根據企業勾選的表單信息，左側樹形菜單将生成需要填寫的報表菜單，如下圖所示：

根據年報填報次序，依次打開需要填寫的表單，填寫數據并保存。

以【A101010一般企業收入明細表】的操作示例：打開【A101010一般企業收入明細表】，填寫數據并點擊【保存】按鈕，如下圖所示：

【A101010一般企業收入明細表】保存成功，如下圖所示：

4.數據更改

申報過程中，對保存某張表單後如果發現數據有誤，可進入該表單點擊表單左上方【清空數據】按鈕，删除數據，如下圖所示：

删除成功，如下圖所示：

重新按照正确的數據填報并保存即可。

5.報表補選

申報過程中發現少選了某張表單，無需退出申報，可依次打開左側樹形菜單，企業所得稅申報/居民查賬征收企業所得稅年度申報/企業所得稅年度申報表填報表單，右側展示表單中，點擊要填表的表單後面複選框，選擇完畢後，點擊保存按鈕。年報将重新刷新菜單，展示需填報的表單。

6.表單打印

全部表單填報完成并保存成功後，可以點擊表單左上方【打印預覽】按鈕，頁面跳轉至打印預覽頁面，點擊【打印】按鈕可以對報表進行打印。打印預覽如下圖所示：

7.表單導出

在【打印預覽】頁面，點擊表單左上角【導出】按鈕，可以将表單導出為EXCEL文件，如下圖所示：

在【導出】頁面，點擊導出文件名右側的【…】，選擇導出路徑，點擊【開始轉換】按鈕，可以将導出EXCEL保存成功。納稅人根據需要查看導出的報表文件數據。轉換成功如下圖所示：

8.申報數據提交

打開【網上扣款】-【網上申報】菜單，選中“企業所得稅納稅人（年度查賬）”點擊【申報數據提交】按鈕，将申報數據提交至核心征管，申報成功如下圖所示：

9.【實時扣款】，如下圖所示：

二、更正申報

申報完成并提交後，發現申報數據有誤，在尚未扣款的情況下，可以通過電子稅務局直接更正。更正流程為：

1.删除整條申報記錄，點擊【删除申報記錄】按鈕，将作廢已申報數據，作廢後可以對報表數據進行修改作廢成功如下圖所示：

2.重新進行申報

3.申報完成且已扣繳稅款後，發現申報數據有誤，請您直接到辦稅服務廳辦理更正申報。

三、業務辦理情況查詢

模塊路徑：首頁-【我要查詢】-【申報信息查詢】

申報後，可在【申報信息查詢】，查看申報結果：

來源：河南稅務

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