會計管理範圍和工作職責?财務機構工作職責一、認真貫徹執行黨和國家的方針政策、法律法規，維護财經紀律，加強财務管理，建立完善單位内部控制制度，規範财務工作，現在小編就來說說關于會計管理範圍和工作職責?下面内容希望能幫助到你，我們來一起看看吧!

會計管理範圍和工作職責

财務機構工作職責

一、認真貫徹執行黨和國家的方針政策、法律法規，維護财經紀律，加強财務管理，建立完善單位内部控制制度，規範财務工作。

二、負責單位各項資金的籌措、使用和管理工作，依法合理組織收入，嚴格按規定辦理财務收支。

三、負責編制年度部門預決算報表，做好項目申報、實施及績效評價工作。

四、負責單位日常經濟業務的核算工作，規範财務審批手續，确保報銷票據手續完備、内容真實、數字準确，按期報帳，帳目清晰。

五、按照相關财務制度規定，嚴格部門預算執行，實時跟蹤資金流向，充分發揮财政資金使用效益。利用财務數據，客觀、真實地對預算執行情況進行分析，為領導決策提供參考依據。

六、負責各部門經費申請報告和政府采購手續的審查、監督和呈報工作。

七、負責債權、債務和固定資産的核查工作。

八、負責會計檔案管理工作，按照規定做好記帳憑證、帳簿、報表等會計資料的立卷、建檔和保管工作。

九、負責單位非稅收入的征繳工作，嚴格執行收支兩條線原則，同時做好相關财政票據的領購、開據、繳銷等管理工作。

十、完成單位領導及有關業務科室交辦的其他事項。

财務機構負責人崗位職責

一、負責财務部門全面工作。貫徹執行黨和國家的方針政策、法規和制度，堅持原則，遵紀守法，保障會計人員依法行使職權。

二、負責單位年度部門預決算的稽核工作，嚴格部門預算執行監督管理，做到“無預算不列支，無預算不采購”，合理調度使用各項資金，保證單位職能工作有序開展。

三、熟悉會計制度、财經法規、稅收政策和産業政策，熟練掌握财務業務，明晰資金渠道，對經濟業務進行正确的核算和監督。

四、負責年度預決算、會計憑證、帳簿、報表及各項業務内容的稽核工作。按月對财務收支及預算執行情況進行分析，對存在的問題提出合理性建議，為領導決策提供參考依據。

五、負責單位各部門之間的溝通協調工作，加強與财政、審計、稅務、銀行等業務部門對接和聯絡，保證各項工作有序開展。

六、負責單位項目實施進度和專項資金使用管理工作，監督項目實施效果，保障專項資金專款專用，專項核算。

七、做好财務、資産、債權債務及檔案管理工作，嚴格财務保密紀律。

八、組織領導财務人員的思想、業務培訓學習，提高财務人員自身素質和業務水平，更好地服務全局工作。

九、完成單位領導交辦的其他工作。

會計崗位職責

一、負責機關及所屬事業單位财務總帳及各種明細帳目，做到手續完備、數字準确、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。

二、負責編制部門年度預決算，及時按要求填報各類财務報表，按期做好納稅申報工作。

三、認真審核原始憑證的合法性、真實性和完整性，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。嚴格掌握開支範圍和開支标準，對不合理、不合規的支出不予報銷。

四、建立固定資産明細賬核算，定期進行清查盤點，發現問題及時糾正，做到賬賬、帳物、帳卡相符。

五、協助出納做好工資、獎金、福利的造表數據的複核、稅費扣繳及發放工作。

六、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔。當年會計檔案由會計人員保管，往年會計檔案應及時移交給單位檔案管理機構保管。

七、完成科室負責人交辦的其他工作。

出納崗位職責

一、認真審核各項報銷或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，拒絕辦理報銷手續。

二、負責對審核無誤的原始憑證，辦理好國庫集中支付或實有資金賬戶資金收付結算業務，逐筆按順序登記現金日記帳和銀行日記帳，做到内容齊全、摘要清楚，數字準确，帳目清楚，遇有未達賬項應及時編制銀行存款餘額調節表，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符。

三、嚴格執行《現金管理制度》，庫存現金不得超過規定定額，不坐支，不私借、挪用公款，及時将收取現金存入銀行，不得以白條抵頂庫存現金，不為其它單位、部門用支票套取現金，日清月結，保持現金實存與現金帳面一緻。

四、負責做好工資、獎金、福利等造表發放工作，及時準确扣繳各項社會統籌保險、住房公積金、水電費、個人所得稅、職工借款等各項稅費，确保無差錯。

五、妥善保管有關印章、空白支票和收據，設立支票、收據購、領、存和印章使用台賬登記簿。

六、做好有關單據、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

七、完成科室負責人交辦的其他工作。

政府采購崗位職責

一、遵守國有資産管理規定，維護資産的安全和完整，防止國有資産流失，優化資産管理，提高資産使用效益，确保各項工作正常運轉。

二、負責編制年度部門采購預算，根據單位現有資産配置情況，指導各部門提交年度采購計劃（包括性質、用途、數量、質量、規格型号和主要技術參數及标準配置等），審核采購計劃的合理性和合規性，采購資金來源和預算标準，整理彙總後呈報送單位領導研究，經批準确定後上報财政部門。

三、政府采購預算批複後，嚴格按預算項目進行采購。遵守政府采購法律制度，依法依規開展政府采購工作。

四、政府采購資金嚴格按批準的項目和用途使用，不得自行改變項目内容，擴大使用範圍，避免專項專款專用資金挪作其他用途。

五、如有特殊政府采購項目，對未列入年初政府采購預算的，有關部門應編制可行性研究報告申請采購計劃，經單位領導研究批準後，及時辦理追加政府采購預算，報送财政部門，并落實資金來源。

六、對采購流程進行實時全面監督，負責采購合同的簽訂、審核和歸檔工作，積極配合資産管理部門做好資産的驗收工作。

七、完成科室負責人交辦的其他事項。

02

機關事業單位财務管理制度

為了規範和加強會計财務工作，充分發揮會計工作在财務管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規範》以及國

家統一會計制度的規定，結合我縣單位實際情況和内部管理的需要，制定本制度。

一、會計管理體系

（一）單位領導人職責

1、單位領導人領導會計機構、會計人員和其他人員執行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準确、完整，保障會計人員的職權不受

侵犯。

2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項内部會計制度進行監督、實施、落實。

3、對認真執行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，财政部門、單位領導及時給予精神和物質獎勵。

（二）會計主管職責

1、嚴格遵守法律、法規、政策以及各項财務制度，履行會計核算、會計監督職能。

2、編制财務收支計劃，編制預算計劃，拟定資金籌措和使用方案，開辟财源，有效使用資金。

3、定期（季度、半年度、年度）對單位的财務收支使用狀況進行分析，準确為領導提供财務信息，做好領導參謀。領導好财務會計工作，

做好對銀行、稅務、财政等部門的協調、溝通工作。

4、組織好财會人員的業務學習，提高财會人員業務水平，堅持四項基本原則，遵守職業道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率

和工作質量。

（三）會計部門與其它部門的關系

1、會計部門要經常與業務部門溝通，及時為業務部門提供核算信息，經常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好财務後勤保障

工作，為單位中心工作服務。

2、按照上級有關精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。

3、業務部門領用支票，須在五日内結賬。收到的支票須在一日内交财務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。

4、配合财政、銀行做好每月代發工資工作。

（四）各單位采用收付實現制會計制度，采用借貸複式記賬方式

二、會計人員的崗位責任制

各單位設立财務室（可隸屬辦公室），根據本單位實行集中記賬的具體情況，設置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事

業單位各配報賬員一名。

（一）會計主管的崗位責任制

1、宣傳貫徹執行《會計法》和各項财務制度，嚴格遵守财經紀律和各項規章制度，嚴格執行各類收支項目和收支标準，加強會計監督、

領導财會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作鬥争。

2、負責編制财務計劃，定期檢查計劃執行情況，做好财務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規範和加強财務工作獻計獻策，

當好參謀。

3、堅持按規定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。

4、根據各項經濟業務及會計制度的規定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，确保會計工作規範化。編制憑證和記賬，手續完備、内容真實、數字正确、賬目清楚、賬實相符、按期上報。

5、加強單位财産管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資産、債權債務進行清查、盤點、處理，确保單位資産安全完整。發生溢缺，及時處理，保證單位财産賬、賬實相符（每年于六月）。

6、加強對票據的管理，對領取的各種票據，要定期與财政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，并接受财稅部門的監督。

7、組織全體财會人員參加繼續教育的培訓學習，學習财會理論知識和新的會計法規、制度，不斷提高會計人員業務素質。

8、對違反财會制度和财經紀律的财務收支有權拒絕辦理，并及時向單位領導或上級财會部門報告。

9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。

（二）出納會計崗位責任制

1、嚴格按照财經紀律有關規定，準确處理好各項經濟業務的款項收付。

2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現金日記賬和銀行日記賬。

3、嚴格按照現金管理制度的規定，認真辦理現金收付業務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。

4、嚴格按照銀行結算制度規定，認真辦理銀行業務收支、款項支付須經單位領導批準後方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在

本單位套用現金。

5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批準，不準簽發空頭支票和遠期支票。簽發支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉讓。

6、對現金、支票、彙票和各種有價證券，要确保安全有效，保險箱密碼和鑰匙，不經主管領導批準不得輕易交給他人。

7、負責發票、收據的保管，要專設登記簿進行明細登記，做好購入、領用、收繳等情況的記錄，并定期對領用部門核對和抽查。

8、做好每月的工資、獎金、津貼等現金發放工作，經常定期軋賬，發現情況，立即向領導彙報。

9、配合會計主管做好賬務工作，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工着想，服務工作。

（三）報賬員的崗位責任制

1、負責保管、使用本單位的備用金，并确保其安全完整。

2、負責本單位各種稅、費的上繳及日常經費開支的報銷。

3、組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳财政專戶，不得公款私存。

4、負責初審原始憑證，分類彙總，填制各種結報憑證，經稽核審核、本單位負責人簽字、同意後，到财務室辦理結算報銷手續。

5、完成本單位及财務室交辦的其他工作。

三、賬務處理程序制度

（一）各單位采用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會計人員根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續編号。

（二）會計賬簿的設置：包括總賬、明細賬、日記賬和備查賬。總賬、現金、存款日記賬采用訂本式，明細賬采用活頁式，賬簿啟用時正确填寫好扉頁。

（三）單位的賬務處理程序，采用憑證賬務處理程序，有效地組織會計核算。

（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。

（五）會計報表的種類和要求

1、對外報送的會計報表，月報：資産負債表、收支明細表、基本數字表、往來款明細表；年報：資産負債表、收入支出總表、行政事業支出明細表、基本數字表、往來款明細表、專用基金收支明細表、決算表及文字說明。

2、以“誠信為本，不做假賬”為基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準确、内容完整、上報及時。

四、會計内部牽制制度

1、出納工作與會計工作要嚴格分開，分别負責。

2、出納人員不得兼職任稽核、會計檔案保管和收入、費用及債權債務賬目的登記工作。

3、會計人員實行回避制度，單位領導人的親屬不得擔任本單位的會計主管人員，會計主管人員的親屬不得在本單位會計機構中擔任出納

工作。

4、出納要根據稽核審核後、并按審批制度規定經有關審批人審批後的單據辦理款項支付。

5、出納人員負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，會計主管應督促及時核對銀行往來并檢查當月發生的“未達賬項”是否屬實，存在未達賬項應及時查找原因。

6、現金保險箱鑰匙和密碼隻能由出納人員保管，不得任意轉交他人，一旦出納人員工作調動，要收回保險箱鑰匙，并及時更換保險箱的密碼。

7、銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會計主管保管，支票與現金需存放于保險箱内。

8、有價證券應由出納人員專職保管，并在明細賬中作明細記載。

9、出納應做好空白支票的購入、領用工作，支票的簽發應交印鑒保管人核對。

10、會計主管要定期、不定期地檢查出納保存的“庫存現金”、發票收據和各種有價證券。

五、會計稽核制度

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