10月第一件要忙的事就是抄報稅了， 2018年10月征期截止日期為10月24日（由于各省業務不同，如與當地稅局業務沖突，請以當地稅局業務為準），注意：小規模納稅人季報月份：1月、4月、 7月、 10月 ，本月小規模納稅人需要進行季報！附上征期日曆：

10月份各稅種申報期限安排如下：

納稅人在19日前申報繳納資源稅（水資源稅除外）、按期彙總繳納納稅人和電子應稅憑證納稅人申報繳納印花稅。

納稅人在20日前申報繳納外商投資企業土地使用費。

納稅人在24日前申報繳納增值稅、消費稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、房産稅、城鎮土地使用稅、個人所得稅月報、企業所得稅、個人獨資企業和合夥企業投資者個人所得稅季度申報、核定征收印花稅、水資源稅、環境保護稅。

納稅人在24日前按季度申報繳納的土地增值稅預繳稅款。

納稅人在24日前申報繳納2018年度車船稅

期間，也收到會計朋友的許多疑問，其中“金稅盤清卡失敗”榮獲本周疑問榜首：

下面，lolo針對金稅盤的清卡失敗問題給大家介紹幾種解決辦法。

1.點擊“報稅處理/報稅管理/遠程抄報管理”菜單項

2.點擊“遠程抄報”菜單項，彈出“數據上傳成功”界面

3.點擊“确認”按鈕以後，點擊“遠程清卡”按鈕執行清卡操作，清卡成功後，彈出清卡成功提示框，确定後退出并重新啟動開票軟件。

清卡失敗的情況有以下幾種：

1

“一窗式比對失敗，

該納稅人沒有防僞稅控比對信息”

出現這種情況有可能是申報順序錯誤或申報信息錯誤。

如果沒有申報就清卡，清卡必然失敗，建議先抄稅、申報。申報成功後，先在申報回執中查看“比對結果”，如不顯示比對信息，有可能是系統服務壓力較大，返回比對結果較慢。比對通過後再清卡，如果比對失敗，則根據系統提示的錯誤進行信息修改。

申報順序沒錯，且明确申報成功，清卡仍然失敗的，試試通過申報系統将申報表作廢（不需要去稅務機關進行作廢），嚴格按照順序操作，填報數據正确，重新操作一遍。如果平台不支持作廢，則需要聯系主管稅務機關，或者到辦稅大廳清卡。

2、“不符合清卡要求”

解決方法：這個問題是因為企業沒有完成上報彙總或遠程抄報，隻需要點擊“報稅處理—上報彙總（或遠程抄報）”，提示成功後再進行遠程清卡。

3、“無上報彙總信息或當前處于非征期，

無法進行遠程清卡”

解決辦法：

（1）進入“報稅處理——狀态查詢——增值稅專用發票及普通發票”，如果“鎖死日期”為下一個月，“上次抄稅日期”是本月，“報稅資料”顯示“無”，則為抄報清卡已完成，無需重複清卡；如果“鎖死日期”為下一個月，“上次抄稅日期”是本月，“報稅資料”顯示“有”，則表示還未清卡；

（2）也有可能是上個月留有非征期稅未申報。進入“報稅處理——狀态查詢——增值稅專用發票及普通發票”，如果“鎖死日期”是本月，“上次抄稅日期”是上月，抄稅起始日期是本月，“報稅資料”顯示“有”，則表示還有非征期稅未申報，申報完後才能清卡。

（3）如果是清卡後還點了辦稅廳抄報，意味着多進行了一次抄稅流程，執行了非征期抄稅。這種情況就要帶上金稅盤、公章、稅務登記副本等資料去稅務局清卡。

4、“在SSL通道建立時出現未知錯誤，

可能是SSL安全網關出現未知錯誤”

解決辦法：

（1）确保計算機的系統時間為北京時間；

（2）确保電腦是聯網狀态，并且可以正常浏覽網頁；

（3）關閉殺毒軟件和電腦管家，重新進入系統；

（4）如果以上操作還不能成功清卡，可以進稅控系統“系統設置—參數設置—上傳設置”，安全接入服務器地址設為本省服務器地址後，點擊“測試”，如果測試失敗，說明是網絡問題，可以稍晚一些時候再測試，等測試顯示“連接成功”後再點擊清卡即可。

5、報稅失敗或存在末成功報稅開票機

不允許清卡

解決方法：分機沒有報稅成功的話，主機企業也不能成功清卡。因此隻要确保所有分機上報彙總數據并遠程清卡成功，主機的清卡就能成功。

6、“風險納稅人不允許抄報”

明明上一季度才交完稅，這是怎麼回事？

解決辦法：

（1）首先要确保企業沒有被列入失聯企業名單。企業不履行稅收義務、盲目納稅或者不接受稅務機關的監管，就有可能被稅務機關認定為走逃企業，成為風險納稅人也不奇怪，隻是風險等級不同。想解除風險納稅人，可以聯系所屬稅局查詢原因，按稅局要求操作，轉出專票上的抵扣的稅額，補稅後遞交移除風險的申請，最後找專管員解鎖。

（2）如果企業合法經營，不是走逃失聯企業，那麼可能是沒有通過實名認證。部分地區稅局實行實名認證制。此時隻需遞交資料，辦理認證，最後找專管員解鎖即可。

（3）如果不是以上兩種原因，那麼就是系統沒有更新，把系統更新到要求的版本即可。

本文為學會計有方法原創首發，作者：lolo，如需引用或轉載，請留言授權，并務必在文首注明以上信息。違者将被依法追究法律責任。

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