企業三大資金來源?收支兩條線是連鎖企業、集團公司經常使用的一種資金控制方法具體操作方法是：首先，母公司或者是總部要求下屬子、分公司或者連鎖的門店，必須在指定的同一家銀行開戶一般會指定農業銀行、建設銀行或者工商銀行中的一家因為這幾家銀行網點多各個子分公司或者連鎖店辦起業務來比較方便然後，将子公司收入與支出的賬戶分開，收入的賬戶不能取錢，支出的賬戶中，母公司會根據預算每月或者每季度給它撥付所需的運營資金，這就是收支兩條線，我來為大家科普一下關于企業三大資金來源?下面希望有你要的答案，我們一起來看看吧!

企業三大資金來源

收支兩條線是連鎖企業、集團公司經常使用的一種資金控制方法。具體操作方法是：首先，母公司或者是總部要求下屬子、分公司或者連鎖的門店，必須在指定的同一家銀行開戶。一般會指定農業銀行、建設銀行或者工商銀行中的一家。因為這幾家銀行網點多各個子分公司或者連鎖店辦起業務來比較方便。然後，将子公司收入與支出的賬戶分開，收入的賬戶不能取錢，支出的賬戶中，母公司會根據預算每月或者每季度給它撥付所需的運營資金，這就是收支兩條線。

我們可以用一個例子具體地理解這個方法。假設有一個集團公司，母公司要求所有的子公司都隻能在農業銀行開戶，并且隻能開立兩個賬戶，一個是基本賬戶，另一個是一般賬戶。這兩者的區别在于，基本賬戶可以取現金，而一般賬戶隻能轉賬；這兩個賬戶中，一般賬戶就會作為下屬公司的收入賬戶，對外的合同收款都會寫明這個賬戶。當收入轉到其中時，下屬公司是不能直接取現的，因為一般賬戶不能取現。這個收入每日會被母公司劃走。母公司會将下屬公司的收入賬号提供給銀行，每天進行資金歸集。銀行通過自己的内部系統按時将這些資金劃轉到總部指定的歸集賬号中。

每天的收入都上交了，如果子公司需要用錢，再由母公司根據資金預算每月或者每季度撥付其所需的運營資金。因此，下屬公司隻能根據預算花錢，一旦超過預算，就隻能重新向母公司打報告，進行超預算費用審批，整個流程還是比較煩瑣的。因此，在這套管理制度下，子公司自然而然會節約用錢。這是收支兩條線比較明顯的一個優點。

那麼，母公司每天進行的資金歸集是什麼意思？簡單來說，就是母公司與銀行約定一個時間，比如15：30，将各個子公司收入賬号中的資金歸集到總部指定的一個賬戶裡，子公司不需要派出納去彙款，而是由銀行系統自動劃撥調轉上來。這樣可以避免子公司坐支資金，所有的資金可以統一管理，更加安全。

那麼，為什麼要将資金歸集的時間設定為15：30，而不是15：45或者16:00？這其實是一個比較細節的問題，涉及公司的理财收益。一般來說，公司總部還會在銀行開立一個理财賬号。當15：30所有的資金歸集上來以後，如果資金量比較大，那麼可以再讓銀行在15：45的時候，将資金自動劃撥到理财賬戶中，做隔夜理财。雖然隻是隔夜理财，但隻要資金量足夠大，依然能夠給公司帶來可觀的收益。巢二天早上9點，銀行會自動再把你的資金從隔夜理财賬戶中撥付同公司賬号。隔夜理财的利率比活期存款利率高，作為公司的财務管理人員，不能老是讓資金趴在銀行裡吃存款利息，賺取更多利潤才是硬道理。

這就是比較基礎的收支兩條線資金管理方式，在此基礎上再升級的版本就是财務共享中心。

家樂福的财務共享中心概念是這樣的：家樂福的供應商發貨給門店，門店不需要付錢，隻需要把收貨憑證和合同給到财務中心，再由财務中心和供應商通過E-mail 進行發票核對，确認無誤後，由财務中心直接付款給供應商即可。此外，門店的員工工資也由财務中心支付，門店隻需要留下一些備用金就可以了。相比于傳統的收支兩條線，這種模式的資金管理中心化程度更高，也更安全一些。

現在很多集團公司都在使用财務共享中心，比如IBM、華為等。要采用财務共享中心的資金管理方式，首先要進行統一記賬核算，也就是讓各個子公司的會計核算由财務共享中心負責。其次就是更進一步，讓所有的公司資金都由财務共享中心負責，甚至包括差旅費用報銷。那麼在這種情況下，子公司還需要财務管理人員嗎？還是需要的。但是财務管理人員已經轉型，變為業務人員的合作夥伴了。這時候各個下屬公司的财務總監職責主要包括：①合同談判（如果是非标準合同的談判，需要報請财務共享中心的人員下現場共同協作）；②資金需求申報，以及資金需求與資金實際支出的差異分析；③績效考核數據；④預算執行情況；⑤産品定價，等等。不論是傳統的收支兩條線還是現在的财務共享中心，都是連鎖企業或者集團公司使用的資金控制方法，其目的主要是為了資金統一管理，避免子公司坐支資金，同時節約開支。對于廣大的企業财務人員來講，還是有較高的參考價值的。

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