一、目的

為了加強公司的财務管理工作，規範各項目的報銷程序及規定，提高财務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本規定。

二、适用範圍

XXX電子商務科技有限公司所有員工

三、财務職責

負責建立、健全公司相關财務制度，監督各項制度的實施與執行。負責本部門的财務預算、公司支付寶賬戶收支及銀行結算業務。負責本部門記賬、對賬、财務報表、财務分析及财務檔案管理工作。

四、店鋪和賬戶管理

4.1企業店鋪相關信息包括店鋪賬戶名稱、登錄密碼、綁定手機号、綁定郵箱及郵箱登陸密碼須提交财務做備案。

4.2企業店鋪支付寶分為店鋪直屬支付寶和企業支付寶兩種。店鋪直屬支付寶與淘寶店鋪緊密相連，承載店鋪所有的收支業務；企業支付寶賬戶在申請企業店鋪的時候，僅用于驗證企業身份，在店鋪經營過程中産生的收支業務，不經由企業支付寶賬戶辦理。

4.3客戶店鋪需綁賬号和錢包賬号的，因按客戶要求進行綁定，嚴禁使用任何個人或其他公司銀行賬戶，公司店鋪需綁定的電話号碼和郵箱的，都應綁定公司總經理的手機号碼和郵箱，嚴禁使用他人手機号碼和郵箱；

4.4各店鋪錢包由項目經理進行管理，并在接收賬号後重置登陸密碼和支付密碼，嚴禁向他人洩露錢包信息，項目經理可根據運營情況進行資金提現到綁定賬戶4.5需由用錢包付款的一切支出，包括但不限于店鋪裝修、維護以及繳納各種業務保證金，均需由項目經理書面申請，并報總監、總經理審批簽字後方可進行。

五、費用報銷管理

5.1各項目所發生的日常費用（辦公費、招待費、差旅費、培訓費、交通費等）以及貨物運輸産生的運輸費用，均需取得正規合法的票據方可報銷，費用發票由于個人原因未及時索取或丢失，财務不予報銷。

5.2财務人員需對每張發票金額及内容的真實性、合法性、有效性進行審核，并對有關财務制度及财經紀律規範性進行審查。

5.3出納人員付款時需檢查各項單據是否完成所有審批手續，審批手續齊全後兩個工作日之内支付報銷款。

5.4經辦人需在費用發生後6天内辦理報銷手續，超過時間财務不予報銷。如取得發票與公司規定不符且需重新取得發票，必須在7日内到财務部備案，取得發票時間最長不得超過30天，否則财務不予報銷。

六、借款管理

6.1店鋪活動返現款和刷單款以及日常業務支出，由經辦人員先向本部門财務借款，活動完成後到财務履行報銷手續并歸還剩餘款項。

6.2借款人因公需要借支的臨時性款項及備用金、押金，借款時需填寫借款單，并在借款單中注明歸還日期。

6.3對于單筆借款金額超過10000元的款項，需提前一天通知财務進行備款。

6.4.借款人應自辦理事項結束後，按照相關規定，憑相關手續、發票、報銷單等有效單證盡快到财務部門辦理報銷手續并沖銷或歸還借款。報銷所提供發票内容必須與原借款用途一緻，不一緻時需在報銷時書面說明原因，否則财務不予報銷。

6.5借款人的借款時間最長不超過6天（從借款之日開始），特殊事項不能在6天内辦理完畢的，經财務負責人批準同意後辦理未清借款延期說明，方可延長借款期，但最長不超過15天，會計每月底結帳前對個人借款進行清理。

6.6.本部門所有員工離職時，财務必須清查個人借款。如有借款未清償的，停止辦理相關手續，并停發其在崗時未發放的所有工資，通知本人限期清理借款，借款清理完畢後方可發放剩餘工資。

6.7.借款流程，借款人填寫借支單（附資金使用計劃）→總監審批→會計審批→總經理審批→到出納處辦理領款。

七、賬務處理

7.1出納每天根據資金收支情況完善資金明細表和各項目資金明細表，發送給會計和總經理；

7.2會計人員每月25号前提交上個月的财務分析報告，分析各項目的投入和産出情況，并對本部門的長遠發展提出建設性意見和建議。

7.3客戶店鋪所産生的費用，包括物流運輸費用、店鋪運營費、推廣費和活動廣告由客戶承擔，項目經理須記錄于銷售推廣記錄表中。

八、财務對賬與結算

8.1公司店鋪：财務人員應于每月25日至下月3日前與項目經理核對當月銷售數據，将支付寶餘額與上月銷售成功的訂單一一核對。對已完成銷售并且已過退貨期的訂單（支付寶收款15天後）方可提現。提現後按照不同業務類型，将銷售收入按預先确定的價格結算給相應貨物供應單位和部門。

8.2客戶店鋪：财務人員每月5日前根據各項目上月度的銷售業績與客戶進行對帳，要求客戶于每月10日前将運營服務費和提成等應付費用轉帳到公司指定賬戶。

九、其他說明事項

1.本管理辦法自發布之日起施行。

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