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财務的償債能力分析

生活更新时间:2024-09-28 13:40:39

我們都知道财務報表可以體現出企業的諸多方面，其中就包括企業的短期償債能力，那麼作為企業的CFO，如果企業的短期償債能力出現問題，該如何通過财務報表進行分析呢？

營運資金=流動資産-流動負債

營運資金數額越多，企業短期償債能力越強；

不同規模企業的絕對數對比意義有限。

财務的償債能力分析（财務報表分析短期償債能力的方法）1

流動比率 =流動資産/流動負債

（1）指标越高，企業短期償債能力越強；

（2）絕對數指标VS相對數指标：不同規模企業的絕對數對比意義有限；

（3）指标越高短期償債能力越強，對企業來說越好？

（4）指标高償債能力也不一定強：有可能是存貨滞壓、應收賬款占用過多；

（5）營運資金=營運資本

速動比率=流動資産-存貨/流動負債

速動比率越高，企業短期償債能力越強；

可信性受應收賬款變現能力的影響。

現金比率=貨币資金有價證券/流動負債

現金比率越高，企業短期償債能力越強；

消除了存貨和應收賬款的因素。

授信額度；剔除相應數據的影響；資産質量。

資産流動性越高，償債能力越強；資産流動性越高，收益性就越差；

結合所在公司的具體報表項目計算相應的指标。

以上是小編為大家帶來的财務報表分析短期償債能力的方法，希望對大家有所幫助！

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财務的償債能力分析（财務報表分析短期償債能力的方法）2

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