新京報貝殼财經訊（記者 黃鑫宇）9月10日，銀保監會官網信息顯示，重慶農村商業銀行股份有限公司（03618.HK， 601077.SH，下稱“重慶農商行”）因“未嚴格監控貸款資金流向緻部分貸款被土儲機構使用”等“5宗罪”，領到一張金額為180萬元的罰單。這也是一個月之内，繼8月11日因“貸款資金被挪用”等3項違規事實被罰90萬元後，重慶農商行再次領受監管方開出的“大單”。

值得關注的是，監管方這兩張罰單違規事實合計已達“8宗罪”的處罰對象，是全國農商行總資産規模排名首位的“一哥”。但這位“一哥”為何身陷“罰單門”？從第三方評級機構出具有最新評級報告等資料中，記者注意到，截至2019年末，重慶農商行的房地産業不良貸款餘額同比激增6.34億元至近7億元。第三方評級機構對此提示“相關風險需密切關注”。

事實上，9月10日發布的罰單清單中，也包含了與土地開發、房地産相關的違規事項。重慶農商行本次被罰案由的“5宗罪”具體包括：一是未嚴格監控貸款資金流向緻部分貸款被土儲機構使用；二是個别關聯企業未落實統一授信要求；三是違規辦理票據轉貼現業務規避信貸規模管控；四是對同業業務風險管理審查不到位，資金投向監測管控措施不足，導緻同業投資資金用途違規；五是部分理财資金、自有資金相互混用。

事實上，這已是一個月之内，重慶農商行因違規行為領受到監管方的第二張罰單，兩次被罰的總金額達到270萬元。

8月11日，因“通過信托計劃回購實現不良資産虛假轉讓出表”、“信貸資産風險分類不準确”、“貸款資金被挪用”三項主要違規事實，銀保監會重慶監管局對重慶農商行做出90萬元的行政處罰。

房地産業不良貸款餘額同比激增至近7億元

第三方評級機構提示：相關風險需密切關注

從經普華永道中天會計師事務所（特殊普通合夥）審計的2017年、2018年和2019年重慶農商行财務報告（如圖所示）顯示，2017-2019年三年中，雖然重慶農商行的資産總額、淨利潤等持續增長，但是在不良貸款餘額方面，重慶農商行亦呈現出持續增長的态勢。

圖表來源：中誠信國際

中誠信國際6月9日發布的《2020年重慶農村商業銀行股份有限公司跟蹤評級報告》（下稱《評級報告》）認為，受宏觀經濟增速放緩和部分行業客戶經營不善影響，重慶農商行的資産質量仍面臨一定下行壓力。

然而，重慶農商行目前并未出現“不良雙升”的局面。《評級報告》數據與信息披露，截至2019年末，重慶農商行的不良貸款率同比下降0.04個百分點至1.25%。重慶農商行方面“積極推進不良貸款清收處置，共核銷不良貸款19.43億元，此外還通過批量轉讓處置不良貸款本金5.74億元。”

從不良貸款的行業分布來看，《評級報告》顯示，重慶農商行不良貸款主要集中于制造業、房地産業和批發零售業。《評級報告》認為， 2019年個别房地産企業受項目延期、資金回籠慢等因素影響出現風險，導緻年末重慶農商行房地産業不良貸款餘額同比增長6.34億元至6.92億元；同時，不良貸款分類标準趨嚴也一定程度上加大了該行不良貸款上升壓力。

仍據《評級報告》，截至2019年末，重慶農商行房地産業和建築業貸款合計占比3.48%，住房按揭和個人商用物業房地産貸款占比16.72%，整體行業敞口相對較大。

對于重慶農商行房地産及相關行業的貸款，中誠信國際特别提示，“近年來房地産宏觀調控持續加強，房地産走勢存在較大不确定性，且當前部分房地産企業已出現還款困難的情況，相關風險需密切關注。”

“一哥”前身為農村信用社，曆史遺留的不良資産包袱較重

在2019年同業比較中，《評級報告》顯示，重慶農商行資産規模已位居全國農商行首位。重慶農商行與同屬一線城市的北京農商行、上海農商行及廣州農商行等同業的多項核心數據參數比較情況，如下圖所示：

而據重慶農商行2020年度同業存單發行計劃顯示，該行的前身為重慶市農村信用社，成立于1951年，至今已有60餘年的曆史。2012年，首家異地分行曲靖分行開業，在雲南、廣西、福建批量發起設立村鎮銀行，實現跨區域經營。

這段曆史，來自《評級報告》的補充，重慶農商行的前身為農村信用社，曆史遺留的不良資産包袱較重。在該行改制過程中，重慶市政府及其下屬企業向其提供核銷資金，并收購不良資産包，幫助其有效消化曆史不良資産。

在官網信息中，記者看到，截至2020年6月末，重慶農商行已下轄6家分行、35家支行，共1771個分支機構，并發起設立1家理财子公司、1家金融租賃公司、12家村鎮銀行，從業人員1.5萬餘人。資産規模突破1萬億元、為10726億元，存款餘額7243億元，貸款餘額4735億元，排名全球銀行第122位、跻身中國銀行業20強。

同樣來自官網，2010年，重慶農商行在香港H股主闆上市，成為全國首家上市農商行、首家境外上市地方銀行。2019年10月，重慶農商行在上交所主闆挂牌上市，成為全國首家A H股上市農商行、西部首家A H股上市銀行。

對此《評級報告》信息補充為，兩次上市為這位國内農商行“一哥”已募集資金額為98.88億元。

新京報貝殼财經記者 黃鑫宇 編輯 李薇佳 校對 柳寶慶

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