随着時代的發展，人們越來越多的認識到，養老保險是越來越重要了，參加養老保險的人數也越來越多。根據2021年度人力資源和社會保障事業發展統計公報，2021年末參加職工基本養老保險的人數為48074萬人，其中執行企業制度參保人數比上年末增加了2,320萬人。

參加職工基本養老保險，除了靈活就業人員是自己可以選擇是否參加養老保險以外，像單位職工，勞動法和社會保險法規定是必須參保的，不過是有職工本人和用人單位共同承擔相應的社會保險費。

養老保險繳費職工是繳納個人繳費基數的8%，用人單位是繳納單位繳費基數的16%。

按照社會保險法的規定，職工本人繳納的部分全部進入個人賬戶，用人單位繳納的部分進入統籌賬戶。

根據養老金的計算公式，參加養老保險産生的養老金待遇，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。

統籌賬戶的錢是不是隻支付基礎養老金呢？不是的。統籌賬戶的錢會用于支付基礎養老金，養老保險個人賬戶支付完畢以後的個人賬戶養老金、過渡性養老金、參保人員去世以後的喪葬補助金和撫恤金、按照以前喪葬撫恤制度按月支付給其遺屬的撫恤金、符合國家規定的一些補貼補助類待遇（比如說冬季取暖費）等。

按照待遇的計算公式，個人賬戶養老金等于養老保險個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。是不是個人賬戶養老金就是有個人賬戶的錢發放的呢？不是的。

養老保險個人賬戶是記賬的一種賬戶，相當于銀行的賬戶。銀行賬戶中實際上也是沒有錢的，錢早已經被銀行拿去放貸、繳納央行的存款準備金或者同業存款等等各種用途。銀行賬戶中的錢隻是記賬而已，銀行有充足的現金保障有提款或者轉賬需求的個人能夠實現提款或者轉賬，就會讓有關人員形成一種錯覺，原來銀行賬戶裡是有錢的。

萬一銀行出現擠兌風波，這種情況下會造成信用坍塌，人人都去提錢的話就提不出錢來了。這也是銀行個人賬戶中隻是記賬而不是真正有錢的證明。

養老保險個人賬戶實際上也是如此的。按照2021年度人力資源和社會保障事業發展統計公報，當年我國職工基本養老保險基金的總收入為60455億元。如果說個人賬戶裡的錢是真存下來的話，應當至少有1/3會進入個人賬戶，假設為2萬億。當年養老保險基金的支出可以動用的錢數也就是4萬億。

2021年的養老保險基金支出為56481億元，遠超過4萬億。養老保險基金的累計結餘隻有52574億元，實際上是抵不上個人賬戶的曆年餘額的。

所以說，養老保險個人賬戶裡的錢支付個人賬戶養老金隻是一種錯覺。養老保險個人賬戶裡的錢也是由國家統籌支配使用的，主要用于當年的養老保險基金支出。養老保險基金的基本原則就是以支定收，收支平衡，留有部分積累。

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