即将出台延遲退休方案了。按照《人力資源和社會保障事業發展十四五規劃》，我們将在十四五期間穩妥實施漸進式延遲法定退休年齡政策。不過在此之前，我國對于機關事業單位高級職稱的女性專業技術人員退休年齡延長為了60周歲，不過也可以根據個人需要自願選擇55周歲退休。除此以外，像廣東省也允許企業女性專業技術人員選擇60歲退休。55歲退休劃算？還是60歲退休劃算呢？

如果僅僅是從養老金待遇方面來講，60歲退休明顯要比55歲退休劃算的多，讓我們通過養老金計算公式比一比。

目前，我們的養老金計算公式，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金和過渡性養老金三部分構成。

（一）基礎養老金計算公式，跟退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數、繳費年限三個因素相挂鈎，其計算公式是全國統一的。

如果我們選擇延遲退休，首先退休上年度的社會平均工資就會發生很大變化。近年來，社會平均工資每年都在變化，增長速度非常快。一般每年的增長速度都在8%~10%以上。按照這樣的增長速度，五年社平工資會增長一半。

另外，還有繳費年限的變化。如果沒有延遲退休，繳費年限可能是35年，而延遲退休以後繳費年限将變成40年。假設平均繳費指數是一，基礎養老金原先可以領取35%的退休上年度社會平均工資，然後延遲退休以後會變成40%的社會平均工資。

看起來變化不大，隻有5%的社平工資。實際上不要忽視“上年度”。假設55歲退休使用的社平工資是6000元，35%的社平工資隻是2100元而已。而60歲退休使用的社平工資是9000元的話，40%的社平工資卻是3600元，增長了1500元。

（二）個人賬戶養老金。個人賬戶養老金也要面臨着延遲退休以後的待遇增長。養老保險費繳費一個月，個人賬戶都會按照繳費基數的8%記入一部分錢。

養老保險個人賬戶的餘額，還會按照養老保險個人賬戶的記賬利率計算利息。近年來的利率，一直在6%~8%以上。

假設原先個人賬戶有10萬元，按照每年6%的利率計算，5年後将變成13.38萬元。

養老保險繳費産生的個人賬戶養老金，假設現在是每月6000元基數繳費，5年後是9000元基數繳費，算上個人賬戶增加的餘額以及利息差不多，還能增加4萬元左右。

因此，退休養老保險個人賬戶的餘額就有10萬元變為17.38萬元。

除此以外，個人賬戶的計發月數還會變化，55歲退休是170個月，60歲退休是139個月。

這樣55歲退休個人賬戶養老金為588元左右，如果60歲退休個人賬戶養老金将為1250元，增加了662元。翻了一倍不止。

（三）過渡性養老金，主要跟社平工資挂鈎。

具體計算公式全國各地并不相同，主要跟實施養老保險個人賬戶以前的繳費年限和視同繳費年限相挂鈎。

假設有五年這樣的繳費年限，能夠多領取百分之六左右的社平工資。最初是360元，延遲退休以後變成540元。

這樣如果55歲退休養老金可以領取2100元＋588元＋360元，結果是3048元。如果是60歲退休，養老金可以領取3600元＋1250元＋540元，結果是5390元。增加了2342元。

如果我們早退休的話，養老金每年每月能增加200元就不錯了。這樣養老金要比正常延遲退休少1000多元呢。

退休以後的養老金年年增長與繳費年限挂鈎和養老金水平挂鈎，能夠體現多繳多得、長繳多得的激勵機制。

所以，僅憑養老金角度來講，很明顯還是延遲退休更劃算，能夠領取更充分的養老金。不過，一些人退休以後也可以繼續工作，再加上養老金收入還是非常劃算的。除此以外，更多的人是向往自由，有五年的自由支配時間可比那一些金錢差距更寶貴的。

不過總體來說，随着我國老齡化的不斷加劇，養老保險基金的收支壓力也越來越大，延遲退休也是勢在必行的。希望大家能夠多多理解和支持。

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