一、結算紀律

1、概念:結算紀律是銀行、單位、個人辦理支付結算業務所應遵守的基本規定。

2、單位和個人辦理支付結算（四個不準）

（1）不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；

（2）不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；

（3）不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；

（4）不準違反規定開立和使用賬戶。

3、銀行辦理支付結算（八不準）

（1）不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；

（2）不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項；

（3）不準受理無理拒付、不扣少扣滞納金；

（4）不準違章簽發、承兌、貼現發票，套取銀行現金；

（5）不準簽發空頭銀行彙票、銀行本票和辦理空頭彙款；

（6）不準在支付結算制度之外規定附加條件，影響彙路暢通；

（7）不準違反規定為單位和個人開立賬戶；

（8）不準拒絕受理、代理他行正常結算業務。

二、法律責任

（一）簽發空頭支票、印象與預留印象不符支票，未構成犯罪行為的法律責任

（1）單位或個人簽發空頭支票或者簽發與其預留簽章不符、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票，不以騙取财務為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；

（2）持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金；

（3）屢次簽發空頭支票的，銀行有權停止為其辦理支票或全部支付結算業務。

（二）無理拒付、占用他人資金行為的法律責任

（1）商業承兌彙票的付款人對見票即付或到期的票據，故意壓票、退票、拖延支付的，按規定處以壓票、拖延支付期間内每日票據金額萬分之七的罰款；

（2）銀行機構違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票、退票的，由國務院銀行業監督管理機構責令其改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍一下罰款；沒有違法所得或違法所得不足5萬元的，處5萬以上50萬元一下罰款。

（三）違反賬戶規定行為的法律責任

1.存款人開立、撤銷銀行結算賬戶違反規定:

（1）違反規定開立銀行結算賬戶；

（2）僞造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶；

（3）違反規定不及時撤銷銀行結算賬戶。屬于非經營性存款人的，給予警告并處以1000元的罰款；屬于經營性存款人的，給予警告并處以1萬元以上3萬元一下罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

2.存款人使用銀行結算賬戶違反規定:

（1）違反規定将單位款項轉入個人結算賬戶；

（2）違反規定支取現金；

（3）利用開立銀行結算賬戶逃避銀行債務；

（4）出租、出借銀行結算賬戶；

（5）從基本存款賬戶之外的銀行結算賬戶轉賬存入、将銷貨收入存入或現金存入單位信用卡賬戶；

（6）法定代表人或主要負責人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項未在規定期限内通知銀行。

（7）非經營性的存款人有上述（1）~（5）項行為的，給予警告并處以1000元罰款；經營性存款人有上述（1）~（5）項行為的，給予警告并處以5000元以上3萬元以下罰款；存款人有上述所列（6）項行為的，給予警告并處以1000元罰款。

3.僞造、變造、私自印制開戶許可證的存款人，屬非經營性的處以1000元罰款；屬經營性存款人的處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

（四）票據欺詐等行為的法律責任

1.票據欺詐行為:

（1）僞造、變造票據、托收憑證、彙款憑證、信用證，僞造信用卡等；故意使用僞造、變造的票據的；

（2）簽發空頭支票或者故意簽發與預留的本名簽名式樣或者印簽不符的支票，騙取财物的；（3）簽發無可靠資金來源的彙票、本票，騙取資金的；

（4）彙票、本票的出票人在出票時作虛假記載，騙取财物的；

（5）冒用他人的票據，或者故意使用過期或者作廢的票據，騙取财物的；

（6）付款人同出票人、持票人惡意串通，實施前六項行為之一的，依法追究刑事責任。

2.法律責任

（1）僞造、變造票據、托收憑證、彙款憑證、信用證，僞造信用卡的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處2萬元以上20萬元以下罰金；

（2）情節嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；

（3）情節特别嚴重的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處以5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收财産。

（4）單位犯上述罪行的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他責任人員，依據上述規定處罰。

3.有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處1萬元以上10萬元以下罰金，數量巨大或者有其他嚴重情節的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰款:

（1）明知是僞造的信用卡而持有、運輸的，或者明知是僞造的空白信用卡而持有、運輸，數量較大的；

（2）非法持有他人信用卡，數量較大的；

（3）使用虛假的身份證明騙領信用卡的；

（4）出售、購買、為他人提供僞造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領信用卡的；

（5）竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的。

4.有下列情形之一，進行信用卡欺詐活動，數額較大的，處5年以

下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特别巨大或者有其他特别巨大或者有其他特别嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收财産:

（1）使用僞造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；

（2）使用作廢的信用卡的；

（3）冒用他人信用卡的；

（4）惡意透支的。

趁熱打鐵

1.單位和個人辦理支付結算，可以簽發沒有資金保證的票據或遠期支票。

A.正确 B.錯誤

2.空頭支票罰款的标準（）

A.前面金額5%但不高于1000元

B.票面金額5%但不低于1000元

C.票面金額3%但不低于1000元

D.票面金額3%但不高于1000元

3.商業承兌彙票的付款人對見票即付或到期票據，故意壓票、退票、拖延支付的，按照規定處以壓票、拖延支付期間内每日票據金額（）的罰款

A.0.5% B.0.05%

C.0.06% D.0.07%

4.結算紀律是銀行、單位、個人辦理支付結算業務應遵守的基本規定（）

A.正确 B.錯誤

答案

1.B 解析:單位和個人辦理支付結算，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用。

2.B 解析:空頭支票罰款的标準為票面金額5%但不低于1000元。

3.D 解析:商業承兌彙票的付款人對見票即付或到期票據，故意壓票、退票、拖延支付的，按照規定處以壓票、拖延支付期間内每日票據金額0.07%的罰款。

4.A 解析:結算紀律是銀行、單位和個人辦理支付結算業務所應遵守的基本規定。

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