為進一步貫徹落實好《國務院辦公廳關于加強和改進企業國 有資産監督防止國有資産流失的意見》的實施，确保公司内部審計及内控 體系建設與監督工作的順利開展，充分發揮内部審計在公司 内部監督、風險管理、内部控制和公司治理中的作用，促進公司經營效率與經營效益的提高，經公司研究決定，公司内部審計監督與内控管理體系中的具體組織機構及人員按如下方案 構建。

一、構建原則

1.獨立性原則。内部審計部門，應當保持獨立性，不得置 于财務部門領導之下，或者與财務部門合署辦公;構建的内審管 理組織機構及人員經費、工作等方面能獨立于被審計單位，并且 行使審計職權時，不會受到任何部門和個人的幹預，确保審計的 有效性、公正性和客觀性的充分發揮。

2.權威性原則。除已規定了公司内審工作是在公司黨委及 董事會直接領導下開展和公司對内審實行統一管控、分級負責的 “上審下”管理模式外，通過由公司統一對公司所屬子（分）公司分片區委派審計（财務）總監的方式進行 内審監管，從公司内部審計組織機構設置層次和組織地位上确保 内審組織機構的權威性，利于内審人員能更好地履職盡職。

3.高效性原則。公司層面及各子公司層面，不配置較 多的專職内審工作人員，各層面的内審工作通過合理調配審計資 源完成，實現内審的高效性。其中，公司層面的各項内審工作業 務開展，由公司監督審計部根據各具體審計業務的需要，從公司委派到各級子（分）公司的審計（财務）總監及所屬一級子公司 的内審人員、各專業人員中進行抽調;各一級子公司層面的内審 工作業務（特别是重大審計項目）開展，如在内審人員不足的情 況下，可向公司申請，由公司按照職責相容性、業務回避等要 求，從所委派的審計（财務）總監及公司所屬的子公司 内審人員、各專業人員中進行合理調配支持或直接由公司組織開 展 。

二、公司内審組織總體架構

公司内審組織總體架構按照内審工作開展能形成上審 下、全覆蓋，内審人員的構成能專職兼職、審計（财務）總監相 結合的模式搭建。具體為∶

公司設立獨立的内審部門--監督審計部，在公司黨委 與董事會的直接領導下開展工作;負責與上級對口部門的銜接， 指導協調一級子公司開展内審工作。公司對所屬子 分公司按片區分别委派審計（财務）總監，負責所監管企業内審 監督與内審業務開展。

公司所屬子（分）公司不設立内審機構與部門，其 内審工作由公司的監督審計部門負責，并接受公司委派的 審計總監業務指導與監督;同時相應的内審業務開展，也可以經 申請由公司委派的審計總監組織進行。

三、公司内審組織機構、人員構建及相應職責

（一）公司内審機構與主要職責

公司設立獨立的内部審計部門--監督審計部，負責公司審計及内控工作歸口管理，定編内審工作人員 3人。主要 職責∶

1.制定和修訂公司内部審計、内部風險控制及相關的 制度，并推動制度的落實;

2.制定公司年度審計工作計劃（要點），并确保内審 工作符合公司的發展規劃;編制公司風險管理實施方 案;牽頭組織公司所屬各部門編制全面風險管理報告;

3.對經濟活動開展監督與評價;參與組織公司年度财務決 算的審計工作，并對公司财務決算的審計質量進行監督;

4.組織對公司及其子公司風險管理及内控情況進行審計; 組織開展公司風險評估工作;

5.按照省審計廳及省國資委審計監督部門（以下簡稱上級 審計部門）的要求及時報送有關工作資料，配合并參與上級審計 部門對本公司的審計及相關工作;

6.對審計中發現的重大問題，按照要求及時向公司黨委、 公司董事會報告;

7.協助公司主要負責督促落實審計發現問題的整改工作， 監督檢查審計發現問題整改落實情況;

8.對所屬各級子（分）公司内審及内控管理工作進行檢 查、評價、監督和指導，并組織開展相應業務培訓、經驗交流和 研讨活動。

（二）委派審計（财務）總監

公司根據監管的需要，實行由公司統一向所屬子公司委派審計（财務）總監的方式進行監管。公司統一委派的審計（财務）總監任職條件，按公司下 發的《公司委派審計（财務）總監管理辦 法》執行。

公司委派的審計（财務）總監歸口集團監督審計部統一 管理，其待遇職級按照∶ 委派公司審計（财務）總監按公司部長對應，委派二級子公司審計總監按公司副部長對應。

1.人事組織關系管理

公司委派的子公司審計（财務）總監統一納入到公司管理，其五險一金由公司參照公司本部對應人員的情況統一代 扣代繳，但不計算為集團本部人員的編制職數範圍。具體人事組織關系按照集團下發的《委派審計（财務）總監管理辦法》相應 規定執行。

2.績效考核與薪酬福利及履職待遇管理

對公司委派的審計（财務）總監的考核實行日常考核與集中 考核相結合的方式進行，其中，日常考核由公司監督審計部牽 頭，組織公司财務部及派駐單位（派駐單位期間勞動紀律考 核）進行;集中考核參照公司本部中層管理人員考核辦法進行。

公司委派審計（财務）總監的薪酬福利費用及履職期間通 信、交通費用，在每年年初時，由公司人力資源部按對應标準進 行計算并平均分攤到各被監管的單位，各被監管單位根據公司人 力資源部通知一次性支付到公司賬戶，具體發放由公司 根據考核結果代發。委派審計（财務）總監因工作發生的差旅費 用，由發生單位承擔。

公司委派的審計（财務）總監的績效考核與薪酬管理具體按 照公司下發的《委派審計（财務）總監管理辦法》相應規定執 行 。

3.任期輪換制管理

委派審計（财務）總監實行任期制，每屆任期五年，期滿後 原則上應輪崗交流。

4.審計（财務）總監審計主要職責∶ 負責監督所監管企業 的内控制度建設與執行等業務指導、檢查、評價與監督及内審業務的開展，根據集團監督審計部的審計工作統籌安排參加相應審計 工 作 。

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