前一段時間，在2021金融街論壇年會上，人社部養老保險司司長聶明隽表示，建立養老保險第三支柱的兩大任務，分别是建立有稅收等政策支持的個人養老金制度以及規範發展個人商業養老金融産品。個人養老金制度是首次提及，這是一種針對個人需求更高養老金而設立的一種制度。

個人養老金制度，實際上在西方國家比較流行。美國一般稱之為個人退休賬戶（Individual Retirement Account），主要是通過稅收延遲或者稅收免除，為個人自己建立這樣的養老金計劃提供引導和支持。

這不同于國家建立的基本養老金，是通過強制計劃推動實施的，一般隻能提供基本的養老保障。随着我國經濟社會的快速發展，人們收入水平的不斷提高，未來我國社保養老金的替代水平肯定會越來越低。

個人養老金制度也不同于年金制度。年金制度雖然同樣有稅收優惠，不過是有個人和用人單位共同籌集建立的。比如說職業年金是職工本人繳納繳費基數的4%，用人單位繳納8%。在領取時，按照專門的檔次繳納個人所得稅。

個人養老金，未來可以肯定的是會采取的個人賬戶制度。這是屬于一種個人唯一的類似與社保的賬戶，這種制度可能會非常靈活。

比如說新加坡的養老制度，會給予個人養老金賬戶利率優惠。新加坡是低利率國家，存款利率隻有1%左右，貸款利率也不過2.5%上下，但是養老金賬戶利率可以達到4%~6%，尤其是低收入家庭還可以得到特别優惠。

養老金賬戶可以享受到稅收優惠，能夠擴大未來的積累。目前，我國正在福建、上海、蘇州工業園區試點稅延型養老保險制度，主要包括收益确定型、收益保底型和收益浮動型三大類産品。我們在繳納時可以享受到免稅相應的應繳稅額，也會積累收益，未來提取時一般稅率更低、收益會更多。

個人養老金，實際上也是會根據自己的生活水平确定是否提前支取。像美國人一般不願意攢錢，大多數人都拿不出500美元的現金應急，甚至有40%的人養老金，個人賬戶中的錢都已經提了個金光。不過，這種制度至少對于低收入群體也是一種保障。

個人養老金，個人也會有主動操控的自由。畢竟每一個人的年齡不同，風險喜好不一樣，對于未來養老期待也不一樣。有的年輕人希望高收益高風險，那麼就應當有對應的計劃，提供出高風險高收益的資金托管方式。也有的人希望穩健，都是以固定收益類投資産品為主，最好是能夠保本保息，那麼就隻能投資于國債或者銀行存款。這對于很多的商業保險公司都是一種機遇，未來他們管理的養老資産也會大大增加。

2019年，美國全部養老資産規模達到了291950億美元，其中個人退休金賬戶的餘額達到了95380億美元，約占全部資産的1/3。

年輕人在未來真的需要好好培養自己的理财思維，畢竟随着人們收入越來越高，各種各樣的理财和财富管理計劃都需要我們有一點的理财基礎素質，才能夠做出正确的選擇。

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