稅負率低了怕稅務查，高了怕老闆怨，會計真的太難了，那麼各個行業稅負率到底多少才合理？今天就來教教大家！

首先我們要知道，行業平均稅負率是參照一定時期内同行業的平均值，是稅務機關對企業進行納稅申報稽核分析的參考指标，沒有明文标準，也不是計算稅額的指标。如果企業的增值稅稅負率較曆史同期或者同行業相比明顯偏低，可能存在少記收入或虛抵進項等手段，少繳稅款的問題，系統會提出預警，這時稅務機關往往要求企業進行自查，稅務局的稅負預警指标是參照一定時期内同行業的平均值，納稅人可根據下述公示計算本企業的稅負：企業所得稅稅負=本期應納稅所得稅額÷本期銷售收入*100%

那稅負率達到多少才算合理呢？隻要是真實的、合法的無論高低都是合理的！稅負率是變動的，用來篩查那些稅負率異常的企業，所以被預警并不代表企業真的有問題，也不用刻意人為調節！隻要企業依法納稅、合法經營，就無需擔心

稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入

當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額

實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額 本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額

注意1：對實行“免抵退”的生産企業而已，應納增值稅包括了“出口抵減内銷産品應納稅額”

注意2：通常情況下，當期應納增值稅=應納增值稅明細帳“轉出未交增值稅”累計數 “出口抵減内銷産品應納稅額”累計數

行業預警負稅率-增值稅

1.農副食品加工3.5%

2.食品飲料4.5%

3.紡織品（化纖）2.25%

4.紡織服裝、皮革羽毛（絨）及制品2.91%

5.造紙及紙制品業5%

6.建材産品4.98%

7.化工産品3.35%

8.醫藥制造業8.5%

9.卷煙加工12.5%

10.塑料制品業3.5%

11.非金屬礦物制品業5.5%

12.金屬制品業2.2%

13.機械交通運輸設備3.7%

14.電子通信設備2.65%

15.工藝品及其他制造業3.5%

16.電氣機械及器材3.7%

17.電力、熱力的生産和供應業4.95%

18.商業批發0.9%

19.商業零售2.5%

20其他3%

行業預警稅負率-企業所得稅

稅複率=年度應納稅所得稅稅額（包含預繳）/企業收入總額

1. 租賃業1.5%

2. 專業設備制造業2%

3. 專業技術服務業2.5%

4. 專業機械制造業2%

5. 造紙及紙制品業1%

6. 印刷業和記錄媒介的複制印刷1%

7. 飲料制造業2%

8. 醫藥制造業2.5%

9. 畜牧業1.2%

10. 通用社保制造業2%

11. 通信設備、計算機及其他電子設備制造業2%

12. 塑料制品業3%

13. 食品制造業1%

14.商務服務業2.5%

15.其他制造業-管業3%

16.其他制造業1.5%

17.其他建築業1.5%

18.其他服務業4%

19.其他采礦業1%

20.皮革、毛皮、羽毛（絨）及其複制品1%

21.批發業1%

22.農副食品加工業1%

23.農、林、牧、漁服務業1.1%

24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品業1%

25.零售業1.5%

26.居民服務業1.2%

27.金屬制品業-軸瓦6%

28.金屬制品業-彈簧3%

29.金屬制品業2%

30.建築材料制造業-水泥2%

31.建築材料制造業3%

32.建築安裝業1.5%

33.家具制造業1.5%

34.計算機服務業2%

35.化學原料及化學制品制造業2%

36.工藝品及其他制造業-珍珠4%

37.工藝品及其他制造業1.5%

38.廢棄資源和廢舊材料回收加工業1.5%

39.非金屬礦物制品業1%

40.紡織業-襪業1%

41.紡織業1%

42.紡織服裝、鞋、帽制造業1%

43.房地産業4%

44.電氣機械及器材制造業2%

45.電力、熱力的生産和供應業1.5%

46.道路運輸業2%

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