預算的績效指标?一、項目支出績效目标的編制，我來為大家科普一下關于預算的績效指标?以下内容希望對你有幫助!

預算的績效指标

一、項目支出績效目标的編制

第1步：對項目的功能進行梳理，包括資金性質、預期投入、支出的範圍、實施内容、工作任務、受益對象，明确該項目支出的功能特性。

第2步：依據該項目的功能特性，預計項目實施在一定時期内所要達到的總體産出和效果，從而确定該項目所要實現的總體績效目标，并以定量和定性指标相結合的方式進行表述。

第3步：将項目支出的總體績效目标進行細化分解，并從中總結提煉出最能反映總體績效目标實現程度的關鍵性指标，并将其确定為相應的績效指标

（一）産出指标：

1. 數量指标：反映項目需要完成的任務量，預期可以提

供的公共産品及其數量，如購買設備數量、綠化養護面積、補貼人數、建築規模指标等。（實際完成率）

2. 質量指标：是指項目預期的質量等次和質量實現程度，

如質量合格率、質量達标率、考核優良率。

3. 時效指标：反映項目預期工作進度，如計劃進度完成

率、完成任務及時率、工期指标、工程形象進度等。

通用指标：完成任務及時率=（計劃完成時間—實際完成時間）/計劃完成時間*100%

4. 成本指标：反映預期提供公共産品和服務所需要的成

本，如總成本 、單位造價成本、單位功能成本、人均培訓成本、設備購置成本等。

通用指标：預算完成率=實際支出金額/預算安排金額*100%

（二）效益指标：反映與既定績效目标相關的、前述

相關産出所帶來的預期效果的實現程度，由單位根據項目的具體情況選取填列。可進一步細分為：

1.經濟效益指标：反映項目實施預期對經濟發展帶來的直接或間接影響情況，有經濟效益産生的項目必須在經濟效益指标下設定反映項目預期經濟效益的三級指标。如促進農民增收率或增收額、采用先進技術帶來的實際收入增長率、帶動社會資金投入乘數、休閑農業占農業總産值的比率、先進制造業和高技術制造業增加值占服務業增加值比重、電子商務交易額增長率（或增長額）等指标；沒有經濟效益産生的項目不需要設定。

2.社會效益指标：反映項目公共産品或服務預期可以産生的社會效果，反映項目實施預期對社會發展所帶來的直接或間接影響情況，要根據項目實際，在社會效益指标下設定反映項目預期社會效益的三級指标。如購置的物品、設備、信息系統等項目，可設定“利用率（使用率）”為三級指标，反映項目購置的物品、設備、信息系統等的預期利用情況或使用頻率。又如“回應率”，反映某一天某一時間點前接獲的污水渠淤塞投訴，在同日做出回應的百分比。再如“接受免疫注射學生比率”、“接受藥物療程後的結核病人痊愈率”等等。工程項目的社會效益指标可根據可研報告設定

3.生态效益指标：反映項目實施預期對環境、生态産生的影響。有環境效益産生的項目必須在環境效益指标下設定反映項目預期環境效益的三級指标。如“污染物排減量”、“廢水排放達标率”、“固體廢棄物排放達标率”、“廢棄物再利用率”、“水電能源節約率”、“空氣質量優良率”等指标。而相關建設工程項目可研報告都有設定。沒有環境效益産生的項目不需要設定生态效益指标。

4.可持續影響指标：反映相關産出帶來影響的可持續期限，項目是否可以持續發揮作用；現行管理體制是否滿足長遠發展需要；日後的運行成本是否高昂或需求不旺，使項目運行難以為繼而無法長遠發展；項目實施後預期對社會、經濟、生态發展持續産生的影響。可持續影響指标對于中長期項目是指項目實施後3年或以上的影響，對于年度項目是指項目實施後1-2年的影響。有經濟效益、環境效益産生的項目，必須填寫對經濟、環境預期的影響，否則可不用填寫。可持續影響指标可實行定性分析，在“指标内容”處詳細說明填列項目實施對未來各方面影響。如“項目持續發揮作用的期限”、“對本行業未來可持續發展的影響”等。

5.滿意度指标：反映項目服務對象或項目受益人對相項目實施的滿意程度，根據實際細化為具體指标，如“受訓學員滿意度”、“群衆對××工作的滿意度”、“社會公衆投訴率/投訴次數”等。注意：單位填報滿意度時，必須自行填報對象或公衆的數量，可考慮定量或一定比例。如發放調查問卷30份，滿意度90%。

第4步：通過收集相關基準數據，如過去三年的平均值、

以前某年度的數值、平均趨勢、類似項目的現今水平、行業标準、經驗标準等，确定績效标準，并依據項目預期實施進展，結合預計投入的資金規模，确定績效指标的具體數值。

二、部門整體支出績效目标的編制具體步驟：

第1步：對部門的職能進行梳理，确定部門履職的各項

具體工作職責。

第2步：結合部門中長期規劃和年度工作計劃，預計部門在本年度内履職所要達到的總體産出和效果，将其确定為部門總體績效目标，以定量和定性指标相結合的方式進行表述。即對履職業績和履職效果以績效指标進行表述

第3步：依據部門所要實現的總體績效目标，結合部門的各項具體工作職責，将其轉化為具體的工作任務，确定每項工作任務預計要達到的産出和效果，并從中總結提煉出最能反映工作任務實現程度的關鍵性指标，并将其确定為相應的績效指标。

第4步：通過收集相關的基準數據，如過去三年的平均值、以某年度的數值、平均趨勢、類似項目的先進水平、行業标準、經驗标準等，确定績效标準，并結合年度預算總體安排，确定績效指标的具體數值。如“人均三公經費”水平低于前三年平均水平，或者比上年下降5%。

更多精彩资讯请关注tft每日頭條，我们将持续为您更新最新资讯!