360金融

5月28日，美股上市的金融科技公司360金融（Nasdaq：QFIN）披露了截至2020年第一季度未經審計的财務業績報告。财報顯示，新會計準則ASC326下，截至2020年3月31日，360金融營業收入為31.83億元，同比增長58.4%；淨利潤達1.83億元；而舊會計準則下，一季度總收入為23.45億元，同比增長16.7%。

而同為金融科技公司的趣店前兩日也剛發布第一季度報，第一季度營業收入同比下降54.3%，收益則從去年同期的淨利潤轉為淨虧損局面。

在運營數據方面，360金融2020年一季度促成貸款總額為517.7億元，較2019年一季度的412億元增長25.6%。其中信貸驅動服務（Credit Driven Services ）促成貸款規模為408.66億元（表外貸款319.41億元 表内貸款89.25億元），去年同期為408.62億元（表外貸款387.89億元 20.73億元）；科技服務促成貸款金額為109.04億元，同比增長3107.1%。截至2020年3月31日，在貸餘額為731.2億元，同比增長39.1%。貸款加權平均期限約為8.18個月。截至3月末，90天以上逾期比率為2.17%。

用戶數據上，截至2020年3月31日，360金融累計注冊人數1.42億，同比增長49%；授信用戶數量為2611萬人，較去年同期增長62.9%；累計借款人達1681萬人，同比增長61.2%。累計授信用戶數量為2611萬，較去年同期增加62.9％，較截至2019年12月31日的2472萬增加了5.6％。

營業收入高增長，主要因為會計準則變化

360金融一季度營業收入達31.83億元，同比增長58.4%，主要是因為采取了新的會計準則，将原來計為負債的損失撥備（guarantee liabilities）确認為收入，這部分的金額達8.38億元。

360金融營業收入主要包括信貸驅動服務收入和平台服務收入。

信貸驅動服務收入為28.1億元，同比增長48.7％，增長來源主要是受會計準則變動影響，即将原來計為負債的損失撥備（guarantee liabilities）确認為财務收入。具體來看，貸款促成服務收入為11.67億元，同比下降33.7%，減少原因為表外貸款相關的貸款發起量的減少以及疫情導緻的準備金增加；金融收入（financing income）為6.59億元，同比增加659.9%，增長原因主要是合并信托（consolidated trusts）發放的貸款額增加，金融收入由合并信托和福州小貸所發放貸款的利息和費用組成；釋放損失撥備帶來的收入為10.06億元，增長2950%，主要因為會計準則變化，導緻該項收入增加8.38億元；其他服務收入為2740萬元，同比增加121.0%，主要來自于滞納金收入的增加。

平台服務收入為3.73億元，同比增長213.5％，這主要是由于科技服務促成的貸款金額增加。具體來看，貸款促成和服務收入為3.04億元，同比增長1979.5％，主要由于科技服務促成的貸款金額增加；推薦服務收入5460萬元，同比減少47.2％，主要是由于疫情下360金融采用了更為保守的獲客策略而導緻的推薦業務量減少；其他服務費用為1470萬元，同比增加1737.5％，主要由于滞納金增加以及科技服務促成的貸款金額增加。

或有負債準備金計提大幅增加，獲客成本降低

支出方面，2020年第一季度360金融運營成本和費用為29.99億元，同比增長160.8％，财報表示這主要是由于與貸款發放量相關的費用增加以及與或有負債準備金增加。

具體來看，促成信貸服務支出為3.48億元，同比增長67.5%；融資成本為1.59億元，同比增長507.7％；銷售及市場推廣費用則為2.23億元，同比減少67.7％，

主要因為采用了較為保守的營銷策略，單位獲客成本從去年200元以上降至159元；管理費用為1.09億元，同比增長12.1%；應收貸款準備金為3.07億元，同比增長1656%，主要因為合并信托貸款額的快速增長，以及受疫情影響；應收金融資産準備金為0.94億元，同比增長273%，主要因為疫情導緻潛在壞賬率上升，增加了額外準備金；應收賬款及合同資産準備金為0.57億元，同比減少33.7%；或有負債準備金為17.03億元。

對于互金公司尤為看重的資金來源上，360金融持續拓寬合作機構，目前合作的金融機構數量增加至84家，而2020年第一季度來自金融機構的融資比例為98％。與此同時，自年初至今360金融已發行三期ABS，自去年試水以來已累計籌集34億元。

根據官網介紹，360金融是人工智能驅動的金融科技公司，是360集團的金融合作夥伴，緻力于為用戶提供個性化的互聯網消費金融産品，旗下産品有360借條、360小微貸、360分期。美國時間2018年12月14日，360金融在美國納斯達克交易所正式挂牌上市，發行價為16.5美元。

截至5月28日美市收盤，360金融股價為9.60美元，較發行價降低41.8%。

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