最近，有很多朋友來電咨詢，關于價格評估和資産評估的相關鑒定評估應收集的資料範疇——應包含哪些方面？有何要求？筆者結合自身長期從事業界的工作實踐經驗，草拟了如下資料，僅供各位朋友參考。

一、企業整體評估所需資料清單

1、委托方營業執照、企業簡介、機構代碼證、稅務登記證、法人身份證；

2、價格和資産評估立項的批文或董事會決議；

3、資産評估明細表；

4、國有資産、集體資産、個人資産或獨資、合資産權登記證書；

5、企業章程、管理制度及财務制度；

6、最近一次驗資報告、上年度審計報告；

7、企業評估基準日及前3—5年财務報表（經審計後的資産負債表、損益表、現金流量表）和企業未來5年的收益預測表及其說明；

8、财務賬本、記賬憑證（評估人員現場勘察使用）；

9、現金庫存盤點表、銀行對賬單和餘額調節表；

10、應收票據、應付票據（評估人員現場勘察使用）；

11、往來賬款協議、函證單、應收票據、應付票據（評估人員現場勘察使用）；

12、固定資産盤點表、購置發票（評估人員現場勘察使用）；

13、待攤費用原始發票、長期待攤費用原始發票（評估人員現場勘察使用）；

14、長期股權投資協議、被投資單位财務報表；

15、銀行借款合同或其它借款合同、函證單；

16、銀行存款對賬單、銀行存款調節表；

17、納稅申報表；

18、有關重要資産的購置發票、協議、付款憑證和照片；

19、企業生産産品或商品種類、産量，銷售情況；

20、企業生産産品（商品）原材料供應狀況、采購成本；

21、庫存商品（産品）存貨盤點表（包括原材料、在産品、産成品）；

22、産成品銷售價格表；23、有關企業資産的産權證明文件或其他替代性文件；

24、有關企業資産的存放證明；

25、無形資産（商标和專利注冊證書、非專利技術合同）轉讓協議、經營許可權證書、發票等；

26、房屋所有權證、土地使用證（房地産權證）、土地出讓合同、房屋租賃合同；

27、車輛行駛證、船舶國籍證書、船舶所有權證書、船舶營運證、船舶檢驗證書；

28、長期股權投資中控股子公司的投資協議、同期會計報表；

29、在建工程項目名稱、房屋建築物的預（決）算資料、付款進度表以及當地的取費依據；

30、大型設備購置合同、安裝合同、使用說明書等；

31、特殊設備年檢證明；

32、企業廠區總平面圖；

33、企業内部控制制度方面的資料；

34、企業管理當局就某些重大事項作出的申明；

35、企業産品方面的技術标準和質量标準（包括國家相應技術标準或規範）；

36、其他相關資料。

二、企業商标品牌價值評估所需資料清單

（一）企業基礎資料

1、企業簡介；

2、公司章程；

3、工商企業法人營業執照及生産許可證等；

4、企業營銷網絡分布情況，各網點營銷情況；

5、企業産品技術标準和質量标準；

6、新聞媒體、消費者對産品質量、服務的相關報道及評價等信息。

（二）商标品牌資料

1、商标概況。包括商标注冊有關的法律性證件、注冊時間、注冊地點、注冊證書号、保護内容、商标的适用範圍、商标的種類、商标的法律訴訟情況、商标的知名度、商标有無其他的協議等。

2、商标權的法律保護狀況。包括商标權注冊登記部門和時間、審批和有關公告文件、商标權人、有效期及續展條件等。

3、商标權的使用情況。包括商标啟用時間、商标使用人數量、授權使用和使用權轉讓情況；商标使用範圍、場所、對象、己使用次數或數量等。

4、商标轉讓情況、轉讓協議，以及第三方或其它方使用協議，轉讓保密協議。

5、商标權的成本費用和曆史收益情況。包括商标權申報或購買、持有等項支出成本；商标使用、授權使用及轉讓所帶的曆史收益。

6、商标的知名度，廣告宣傳情況，同類産品的名牌商标。

7、商标的預期壽命和收益情況。包括使用該商标産品的預期壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同種産品單位售價情況、主要競争對象的市場占有率、盈利情況等。

8、國家關于商标使用技術方面的政策、要求及相關标準。

（三）财務資料

1、委托方近五年（含評估基準日）資産負債表、損益表或與技術産品相關财務收益統計表；

2、技術産品開發研制資金投入及費用統計；

3、商标産品（商品）産量，供應情況，銷售情況，産品（商品）價格；

4、生産該商标産品的原材料供應情況，原材料成本價格；

5、委托方未來五年發展規劃；

6、未來開發或拓展的投資計劃和已經投入情況。

三、專有技術價值評估所需資料清單

（一）企業基礎資料

1、企業簡介；

2、公司章程；

3、工商企業法人營業執照及生産許可證等；

4、企業營銷網絡分布情況，各網點營銷情況；

5、企業産品技術标準和質量标準；

6、新聞媒體、消費者對産品質量、服務的相關報道及評價等信息。

（二）專有技術資料

1、專有技術的具體内容。包括名稱、類别、适用領域，使用、保持、轉讓等權屬；技術的先進性、壟斷性、成熟程度等。

2、專有技術的使用情況。包括使用專有技術需要具備的經濟、技術、設備、工藝、原材料、環境等方面的前提或基礎條件，專有技術啟用時間，使用範圍，使用人數量，使用權轉讓情況等。

3、專有技術可行性研究報告。即專有技術先進性，市場有無同類同類技術；适用人群或适用工農業生産及其它領域情況，經濟效益分析報告。

4、專有技術開發出的商标産品質量（商品），預計年生産量，市場供應渠道，銷售情況，産品（商品）價格；

5、專有技術産品所需的原材料市場供應情況，原材料成本價格；

6、專有技術的成本費用和曆史收益情況。包括研制或購買、持有、延續等項支出成本；專有技術使用、授權使用及轉讓所帶來的曆史收益。

7、專有技術的收益期和預期收益額有關情況。包括專有技術産品的技術壽命和經濟壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同功能産品單位售價情況、主要競争對象的市場占有率、盈利情況等。

8、本項目技術産品獲獎證書、高新技術企業認定證書。

9、本項目技術産品量産情況，企業目前生産能力。

10、本項目技術産品原材料供應狀況、采購成本。

11、國家關于該專有技術方面的技術标準和質量标準。

(三)财務資料

1、委托方近五年（含評估基準日）資産負債表、損益表或與技術産品相關财務收益統計；

2、技術産品開發研制資金投入及費用統計；

3、委托方未來五年發展規劃。

四、專利技術價值評估所需資料清單

（一）企業基礎資料

1、企業簡介；

2、公司章程；

3、工商企業法人營業執照及稅務登記證、生産許可證等；

4、企業營銷網絡分布情況；

5、企業産品技術标準和質量标準；

6、新聞媒體、消費者對産品質量、服務的相關報道及評價等信息。

（二）專利技術資料

1、專利權的具體内容。包括專利名稱、類别、适用領域，專利的使用、保持、轉讓等權屬;專利技術的先進性壟斷性、成熟程度等；

2、專利的使用情況。包括使用專利需要具備的經濟、技術、設備、工藝、原材料、環境等方面的前提或基礎條件，專利啟用時間，使用範圍，專利使用人數量，使用權轉讓情況等；

3、專利權的成本費和曆史收益情況。包括專利申報或購買、持有、延續等項支出成本；專利使用、授權使用及轉讓所帶來的曆史收益；

4、專利權的收益期和預期收益額有關情況。包括專利保護期、專利權人的經營管理能力、專利産品的技術壽命和經濟壽命、單位售價、銷售量、市場占有率和利潤情況，同功能産品單位售價情況、主要競争對象的市場占有率、盈利情況，專利權的獲利能力和收益水平等。

5、本項目的成果鑒定技術資料及有關部門頒發的證書、證明或獎勵及有關單位的批複文件的複印件。6、國家關于該專利産品方面的技術标準和質量标準。

（三）财務資料

1、委托方近五年（含評估基準日）資産負債表、損益表及其與該技術産品相關财務收益統計；

2、技術産品開發研制資金投入及費用統計。

五、土地使用權評估所需資料清單

（一）土地權屬資料

1、國有土地使用證；

2、國有土地使用權出讓（轉讓）合同；

3、政府有關部門關于土地使用問題的批文。

（二）土地規劃資料

1、用地紅線圖；

2、總平面布置圖；

3、宗地位置圖；

4、土地規劃指标及規劃部門的批文。

（三）宗地資料

1、宗地工程地質資料；

2、宗地利用情況說明；

3、宗地基礎設施及環境資料。

（四）評估資料

1、當地政府頒布的城鎮基準地價資料；

2、土地取得時所支付的征地、拆遷及安置費用；

3、宗地周邊土地出（轉）讓、出租案例；

4、其他相關文件資料。

（五）企業資料1、企業基本情況介紹；2、企業營業執照；3、公司關于土地資産處置的相關材料。

六、房地産評估所需資料清單

1、房屋建築物、構築物評估明細表；

2、房屋産權證書或有關房屋産權證明資料的原件及複印件；

3、土地使用權證書；

4、當地政府主管部門批準的計劃立項文件；

5、當地政府的建設工程規劃許可證；

6、當地政府的建設用地規劃許可證；

7、開工許可證、竣工驗收證明；

8、房屋購買合同協議及付款憑證；

9、當地建築工程概(預)算定額；

10、當地建築工程取費标準；

11、主要房屋建築物工程預決算資料；

12、當地現行的建築材料價格、調價系數、調價文件；

13、建築物總平面圖；

14、房屋建築物抵押狀況；

15、當地政府近期收取基礎設施配套費的有關文件、規定；

16、當地建設工程前期費用的收取項目和收費标準；

17、周邊房屋交易案例；

18、有腐蝕性建築物情況說明；

19、企業營業執照複印件或個人身份證複印件。

七、機器設備評估所需資料清單

1、企業營業執照複印件或個人身份證複印件；

2、設備評估明細表 (包括設備名稱、規格型号、購買或啟用日期、數量等）；

3、企業生産工藝流程圖及相關技術文件說明；

4、有關機器設備的産權證明文件及其他替代性文件；

5、有關設備的存放證明；

6、有關重要資産的購買協議、付款憑證和照片；

7、主要設備(舉例用)使用說明書；

8、企業提供的部分重要設備招投标文件、訂貨合同、付款憑證；

9、電梯、行車、壓力容器、鍋爐等設備的檢驗資料；

10、當地現行的設備安裝指标或定額、取費文件；

11、當地現行的設備安裝材料價格、調價系數；

12、設備安裝預（決）算資料；

13、車輛行駛證原件及複印件；

14、設備、車輛的維護保養情況說明；

15、主要設備及進口設備的近期照片；

16、設備及車輛的運行、檢修、大修、事故記錄；

17、待報廢的機器設備、車輛的詳細情況說明；

18、租出、租入設備合同及協議；

19、融資租賃設備的融資租賃合同、付款憑證等資料；

20、是否存在訴訟、抵押、擔保、封存或其它等事宜的說明。

八、森林資源資産評估所需資料清單

（一）資源資料

1、森林資源資産清單(小班統計表或調查薄按小班彙總)

2、各類森林資源統計表

①各類土地面積統計表；

②各類森林蓄積統計表；

③用級林各優勢樹種各齡組面積、蓄積統計表；

④用材林各經營類型各齡級面積蓄積統計表；

⑤人工林各經營類型各年度面積蓄積統計表；

⑥經濟林、竹林面積統計表；

⑦近、成熟林各樹種面積、蓄積表。

3、圖面資料

①森林資源分布圖；

②林場森林林相圖；

③林場小班地形圖〔1∶10000，1∶25000，1∶50000比例尺〕。

說明：《森林資源資産調查報告》包括了的上述内容。

（二）權屬資料

1、縣以上人民政府頒發的山林權屬證書及林權證書清冊；

2、山林權權屬圖；

3、有關森林經營的合同，協議書等；

4、縣以上人民政府山林權屬糾紛處理辦公室的有關山林權處理決定,證明。

（三）經營資料

1、林場概況資料；

2、林場森林經營方案；

3、林場森林采伐限額指标及說明；

4、木材銷售及價格〔含産量、樹種、材種及不同徑級的價格說明〕；

5、各樹種、材種、不同胸徑、樹高的出材率及主要材種的平均出材率；

6、森林采伐成本（采伐工價，各階段生産工序的定額，及難度系數，各工序的生産成本，集材及林道修築的情況及成本）；

7、營林生産成本（營林工價，苗木及肥料，各工序生産難度，定額，平均生産成本，護林防火成本）；

8、銷售及稅費（侖儲及銷售成本，各種稅收及計稅方式，各種稅金及計算方法）；

9、管理費用分攤情況；

10、各種樹及經營用表（各樹種，各材種出材率表）。

九、經濟林資源資産評估所需資料清單

（一）資源資料

1、經濟林資源資産清單(以小班一覽表或調查薄形式按小班提供)；

2、經濟林分樹種、年度的面積統計表；

3、林地地形基本圖（1∶10000，1∶25000，1∶50000比例尺）；

4、各種經濟林資源資産的發育階段劃分标準。

（二）權屬資料

1、縣以上人民政府頒發的山林權屬證書及林權證書清冊；

2、山林權權屬圖；

3、有關經濟林經營的合同、協議書等；

4、縣以上人民政府山林權屬糾紛處理辦公室的有關山林權處理決定、證明。

（三）經營資料

1、各種經濟林産品近年價格；

2、待評估資産近年各經濟林産品的産量；

3、各經濟林營林标準、定額與成本；

4、經濟林的采集及資料成本；

5、經濟林産品的稅費标準及計算方法；

6、管理費用分攤情況；

7、立木材積表。

十、收集資料應注意的問題

1、鑒定評估收集資料應盡可能地全面、準确，有針對性。

2、收集資料應依法、依規，不能違法違規收集，也不能收集有涉嫌違法的資料；凡是涉及黨政、國防、科技秘密的資料一律不能收集和運用。

3、涉及企業商業機密的資料，為避免風險，收集時不留複印件，由評估人員現場察看，并作必要的記錄。

4、涉案評估資料須由相關司法或執法機關提供，需要補充的向司法或執法機關提出，由司法或執法機關征集并提供。評估機構收集的輔助資料用于涉案鑒定評估的應向司法或執法機構作出說明。

5、所需資料均為複印件。

白龍禧（王佑先，白龍子）先生的著作

作者簡介：

白龍禧（王佑先，白龍子），國家注冊價格鑒證師、高級經濟師。美國東西方藝術家協會副主席、中國明清家具委員會理事、中國知識産權研究會會員、中國電視劇制作産業協會調解員、加拿大北美卓越評估事務所高級顧問。

長期從事評估理論研究和價格評估、資産評估、知識産權評估、藝術品鑒定評估、侈奢品與特殊物品鑒定評估等工作，擅長各類“怪、難、異”項目評估，被評估業界譽稱為“鬼谷子”和“聖手大師”。著有《資産（價格）評估常用技術指标和參數大全》、《藝術品鑒定評估标準化技術》、《青花瓷器收藏與鑒賞》、《白龍潭夜話》、《明清家具鑒賞與評估》等專著。

作者/編輯：白龍禧（王佑先）/陽光

本文為作者原創，未經授權不得轉載

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