今天在浏覽新聞的時候，看到有所謂的“專家”指出，按照2020年平均工資8115元每月計算，繳費工資也為8115元，從22歲大學畢業，工作到60歲退休，養老金收入為3084元，替代率為38%。聽信這種說辭，可是大錯特錯了！#辟謠#

養老金計算公式，相信大家随意都可以查到的，是2005年《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》制定的。有關待遇主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成，計算公式如下圖：

簡單點說，基礎養老金是跟上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數和繳費年限三個因素相關。

職工本人的平均繳費指數，實際上是本人的繳費基數，除以當年的社平繳費基數。如果是100%檔次繳費的話，繳費指數就是一；始終按照100%檔次繳費，平均繳費指數就是一。社平工資8115元，繳費基數8115元，就是100%檔次繳費。

平均繳費指數是1的情況下，繳費年限38年，可以領取38%的退休上年度社會平均工資的基礎養老金。如果不考慮社會平均工資的變化，8115元乘以38%，結果就是3083.7元。

可以說，前面所說的情況僅僅說了基礎養老金，還忘記了個人賬戶養老金，根本連養老金計算公式都沒有搞清楚。

個人賬戶養老金，等于養老保險個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。個人賬戶的餘額是每月按照繳費基數的8%記入個人賬戶的，按照8115元基數繳費，也就是每月記入個人賬戶649.2元，一年7790.4元。如果不考慮利息，也不考慮繳費基數增長，38年個人賬戶餘額會有29.6萬元左右。

60歲退休的養老金計發月數是139個月，這樣還可以領取2130元的個人賬戶養老金。

2130元的養老金可真不低，不能眼睜睜的把它消滅在無形中吧？這樣算起來，兩部分養老金合計大約是5213元左右。

5213元的養老金，大約是8115元的64.3%。也就是說，養老金替代率到了64.3%了，比國際勞工組織規定的55%要高了許多。所以，專家也不能信口胡說呀。

不過，關于養老金替代率的問題還是有很大争議的。實際上按照我們繳費基數的核定，應當是職工上年度工資總額的月均值，屬于應發工資，包含了社保、公積金個人負擔部分，以及個人所得稅。

日常情況下，按照8115元基數參加社會保險，職工本人要承擔繳費基數的8%作為養老保險個人負擔部分，醫療保險個人負擔部分是繳費基數的2%，失業保險個人負擔部分各地不同，一般是0.1%到0.5%。另外，住房公積金繳費比例是5%到12%。有條件的單位還會建立企業年金或者職業年金制度。下一步國家還會建立個人養老金制度，通過個人所得稅優惠的方式鼓勵大家自己建立屬于自己的養老金。

如果說，每月實際到手工資是80%的應發工資的話，也就是說每月實際到手工資6492元。繳費38年領取的養老金是5213元，相當于每月實際到手工資的80%了。畢竟我們的養老金無續繳納個人所得稅，也無需扣除任何個人負擔部分。養老金替代率也可以認為是80%。

所以，年輕人如果按照100%基數繳納社保38年，能夠領取的養老金是非常高的，滿足個人養老絕對沒什麼問題。

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