會計核算及财務管理?财務及會計管理細則（一）應收賬款及應收票據，現在小編就來說說關于會計核算及财務管理?下面内容希望能幫助到你，我們來一起看看吧!
财務及會計管理細則
（一）應收賬款及應收票據
第一條 總公司财務科須分别為各營業所設立一應收賬款明細賬，每天就由分公司寄來的銷貨日報表，分别依其每日總金額，登錄其應收賬款的增減情況。
第二條 每月底總公司财務科應編制賬齡分析表，并與各營業所會計員寄來的應收賬款明細表核對無誤後，于次月8日呈送總經理。
第三條 總公司财務科應将每天收到的票據及現金，于當天下午即轉存銀行，或請銀行代收，并将應收票據明細分别登錄于各該到期日的應收票據明細表。
第四條 營業所會計分别于當日下班前寄銷貨日報表，總公司财務科于第3日收到後，應即編制銷貨日報總表，并于當天呈送總經理核閱。
（二）銀行存款及現金收支
第五條 總公司财務科須每天編制現金銀行存款收支日報表，呈送總經理核閱。本表的收入欄，應包括托收票據的轉入部分。
第六條 本公司除各營業所的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司财務科統一辦理付款；每月3日前為請款截止日，15日前财務科需審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經理核閱。每月20日為付款日。
（三）零用金
第七條 總公司财務科須指定專人負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元整；将來視實際狀況，再行斟酌調整。
第八條 有關零用金的保管、支付與補充，悉依本公司零用金管理辦法的規定辦理。
（四）薪金
第九條 财務科除整理總公司人員薪金外，并于收到各營業所的薪金表日前送呈總經理核準，并于當天将各營業所的薪金，分别轉彙至各營業所的賬戶。
第十條 财務科負責總公司人員的薪金發放，并應遵守薪金保密的規定。
（五）損益結算與報表編制
第十一條 财務科負責總公司及全公司的損益結算與報表編制次月6日前，财務科須将下列報表呈送總經理核閱；
1、總公司損益表；
2、全公司彙總損益表；
3、營業分析月報表。
（六）利潤中心獎金分配表
第十二條 财務科負責審核各營業所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表，并分别于1月、4月、7月、10月每個6日前，呈送總經理核閱。
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