金融借款合同主要存在于個人、企業與銀行之間，核心内容在于銀行（出借方）如約放款，借款方按期還本付息。但金融借款合同中的利息計算不同于一般民間借貸中利息按照本金*利率*時間的簡單方式計算。

往往根據借款方歸還的情況不同會産生利息、複利、罰息、逾期利息等。還有一些放款方會在借款合同中出現透支利息、手續費、違約金、實現債權費用等其他本金外需償付的付款項目。普通民衆對于上述術語難免難以區分。

利息，是指一定期間内貨币的使用費，是金錢的孳息。

在金融借款合同中應當理解為狹義的借款期内利息，即借款人在借期内如約還本付息，未産生超期歸還的情形。

金融借款中的“利息”宜限定為“貸款期内利息”，逾期利息嚴格意義上屬于罰息而非“利息”。

利息的計算方式為：利息=本金*貸款利率，采用浮動利率計息的，需按一定周期對利率進行調整，貸款期内利率會随央行發布的基準利率浮動。

案例舉例：

李某與A銀行簽訂金融借款合同一份，約定借款期限2年（24個月），借款金額為100萬元，借款利率為約定利率4%上浮30%執行。那麼李某的借期内利息為：100萬元*4%*（1 30%）*2=10.4萬元。

複利，簡單說就是利息的利息，具體來說是貸款人(金融機構)針對借款人欠交的利息而計收的利息。通常提起複利，人們容易與“周扒皮”、“高利貸”等貶義詞彙相聯系。但事實上，金融借款合同是存在複利的，但事實上，金融借款中計收複利的方式與民間借貸中完全不同且為合法。

金融借款業務中，金融機構僅針對欠付的“利息”計收複利，并不包含所欠本金，兩者在計算基數上存在本質差異。

根據央行發布的《利率管理規定》，複利可分為貸款期内複利與貸款逾期或擠占挪用的複利，前者系針對貸款期内不能支付的“利息”，按貸款利率計收的複利；而後者系對貸款逾期或擠占挪用後不能支付的“利息”，按罰息利率計收的複利。

案例舉例：

接上述李某案例，李某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，借款人未能按約定償還貸款的，銀行有權對不能按時支付的利息，按照約定利率上浮30%計收複利。那麼，如果借款2年後到期，嚴某隻歸還了6萬元利息，尚有4.4萬元利息未歸還，對于該部分複利計算方式為：4.4萬元*4%*（1 30%）*（1 30%）*逾期天數/360（或365）。

（金融借款合同中往往約定利率換算公式：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12）

（作者：徐鏡媛 工作單位：北京市盈科律師事務所王貝貝律師團隊）

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