開具紅字發票需要申報嘛?問:你好 我公司上月銷售一批貨物已開具增值稅專用發票,對方上月也已經認證,現在對方需要退貨,是我這邊開具紅字發票嗎流程是怎麼樣的,今天小編就來聊一聊關于開具紅字發票需要申報嘛?接下來我們就一起去研究一下吧!
問:你好 我公司上月銷售一批貨物已開具增值稅專用發票,對方上月也已經認證,現在對方需要退貨,是我這邊開具紅字發票嗎流程是怎麼樣的
答:根據國家稅務總局公告2016年第47号 國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告: (一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票後,與《信息表》一并作為記賬憑證。 (二)主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《信息表》,系統自動校驗通過後,生成帶有“紅字發票信息表編号”的《信息表》,并将信息同步至納稅人端系統中。 (三)銷售方憑稅務機關系統校驗通過的《信息表》開具紅字專用發票,在新系統中以銷項負數開具。紅字專用發票應與《信息表》一一對應。
,更多精彩资讯请关注tft每日頭條,我们将持续为您更新最新资讯!