公司财稅十大知識?大家有必要提前了解清楚所謂了解的越多，能規避的風險和負擔就越少，下面我們就來聊聊關于公司财稅十大知識?接下來我們就一起去了解一下吧!

公司财稅十大知識

大家有必要提前了解清楚。

所謂了解的越多，能規避的風險和負擔就越少。

以下問題都是大家容易混淆，且道聽途說的錯誤認知，以及企業老闆和财務們一定要注意的事項。

提前知曉，規避風險，肯定是有必要的。

一，小企業老闆到底需不需要申報工資？

需要。

代帳企業中經常會發現很多公司會遇到這樣的問題，即使公司有利潤，老闆也不發工資，不繳納社保，零申報個稅.

其實這樣這樣做不僅公司虧大了，還違法！

首先老闆也是屬于公司的一員，是需要繳納社保的，否則就是違法。2019年11月開始，社保入稅之後，大數據随時可以發現。一旦被發現就要存在補稅，繳納滞納金的風險除。非老闆是退休人員。

合理的工資薪金和社保費用均可以合法進入成本，減少利潤。如果預先做好稅務籌劃一年30萬元的收入，隻需要繳納不到1萬元的稅，而不發工資，老闆不僅沒有了合法的收入，還需要繳納企業所得稅。7.5萬元，如果用利潤來進行分紅，還要再交20%的個人所得稅，4.5萬元。

所以建議老闆一定要拿你該拿的工資并繳納社保避免多交12萬的稅.

二，是不是所有的增值稅專用發票都可以用來抵扣？

答案：不是。

首先，比如說住宿發票，用于招待客戶時，公司承擔的費用，就不可以抵扣，應該全額計入業務招待費科目，政策有規定，用于招待客戶的業務招待費所取得的專票是不可以抵扣的。

比如類似餐飲發票，即便是專用發票也是不可以抵扣的，那有人會用，這個是公司員工團建時候産生的餐費，可以不做為業務招待費，直接算作公司的員工福利。

政策有明确的規定，所有的餐飲專票都是不可以抵扣的同樣的還用于，職工福利，居民娛樂所得等專票都是不可以抵扣的，建議開普票.

三，為什麼有的電子發票有章，而有的電子發票沒有發票章.

最早的電子發票其實是有發票章的，最新的電子發票肉眼已經看不到顯像的發票章，

目前有高級别的檢驗方法：

用ofd閱讀器打開已經下載的電子發票上，鼠标點擊稅務監制章并且右鍵點擊，就會顯示驗證簽章這樣就能看到發票章了。

四，那電子發票和普通發票還存在那些區别？

電子發票和普通發票除了形制上區别大，在流通和使用入賬上并沒有太大的區别。

就好比支付寶和人民币區别一樣.

五，采購過程中能否不要發票？會有什麼後果？

很多企業老闆在采購過程中，經常會不要發票，因為這樣可以節省稅點，少支付貨款從而理論上節約成本。

但是這些老闆不知道的是，采購的或許财務無法入賬做成成本，假如你的公司是一般納稅人，首先就不能抵扣增值稅。

其次無論你是小規模還是一般納稅人都沒有辦法抵減所得稅，最後如果被稅務稽查到還要補交相應的增值稅以及罰款。那麼想要解決成本太高的問題，怎麼辦呢，就要從合理的納稅入手，做好相應的稅籌.

六，稅負率低，是怎麼被查出問題的？

很多企業都關注稅務率問題，都知道稅負率過低會有風險，那麼稅務局是通過哪些手段通過稅負發現企業的異常經營的呢？

我們來看一下一個小案例.

一家家電銷售企業稅局再進行數據比對時發現，同行業增值稅稅負是0.79%，但該企業本年累計稅負隻有0.2%，同時呢，該公司所得稅稅負率也明顯異常。

後續是該公司被列為查賬對象。稅務局通過納稅評估，評估人員最終确認，該企業在近幾年經營中，一方面将購進商品全部入賬，但銷售時又隻對部分入賬多抵扣增值稅，多結轉銷售成本型導緻毛利率和稅負率偏低的假象，從而少交增值稅和企業所得稅。

另外一方面，為了沖減賬面上多餘的庫存，做了暫估成本入賬為由，任意沖減庫存商品增加銷售成本，自由調節資産負債表，達到以假亂真的目的。

大家一定要謹記，企業的财務報表是會說話的，稅負率偏低或者偏高，都存在隐患。

七，收到金稅盤發票如何賬務處理？

假設企業購買金稅盤，并取得相應發票200元和稅盤的服務費280元應該如何做賬務處理？

①收到發票時

借：管理費用--辦公費480 貸：現金或者銀行存款480

②當财務人員在填寫申報表減免稅額時

借：應交稅金--應交增值稅-減免稅額480 借管理費用--辦公費-480

注意損益類科目貸方發生要用紅字表示否則影響損益結轉

③當結轉稅金的時候

借：應交稅金--未交增值稅480

貸：應交稅金--應交增值稅--減免稅額480

如果取得的是增值稅專用發票，在勾選平台中選擇不抵扣勾選，直接在申報系統中填寫減免金額即可。

八，企業車費報銷可以算作差旅費嗎？

當然不能.

在車費報銷之前，我們需要仔細核對企業業務類型，員工因為公司業務出差産生的車票，應當計入差旅費，給客戶報銷的車票應計入業務招待費。

而員工私人行程報銷的，則應該計入職工福利費，企業籌辦期間産生的車費報銷則應計入開辦費，員工外出進行崗位培訓的，應該計入職工教育經費。

九，農産品銷售免征企業所得稅，這個說法并不是很準确.

農産品減免征收企業所得說分兩大類. 植物說得，和飼養所得。

第一類植物所得。

1：種植取的的所得，比如蔬菜，谷物，棉花，水果

2：中藥種植，即各類中藥材

3：林木的培育種植

以上三類是免征企業所得稅的，花卉，茶和香料的種植，這類是減半征收企業所得稅.

第二類飼養所得

飼養養殖取的的所得

1：牲畜家禽飼養免征企業所得稅

2：海水養殖，内陸養殖減半征收企業所得稅

總結：類似花卉香料海水養殖這類掙錢相對多的農産品就減半征收，相對掙錢少的農産品全額免征企業所得稅。

十，2022年度起稅務局即将嚴查工資問題，哪些可能會涉及到哪些不合規的工資處理方式。

1：企業通過個人賬戶發工資

2：企業稅務勞動者以多發工資形式從而不繳納社保，例如按照5000塊基本工資繳納社保公積金，5000塊報稅，剩下的部分另發。

3：企業用人單位任性的扣工資

4：用現金發工資不用銀行公戶發工資

5：故意混淆勞務申報和工資薪金申報

6：各類能夠平均分到到個人的福利費補貼不申報個稅，

7：大量員工進行0申報

8：虛開發票扣抵工資收入

好好的遵守規則，正确的對待稽查問題。千萬不要觸犯以上的八點。

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