時代商學院研究員 徐墨

據上海環境能源交易所數據，上周（9月13日—17日）全國碳市場碳排放配額（CEA）周成交量3.21萬噸，周成交額141.16萬元。周五收盤價為43.43元/噸，同比下跌1.3%。截至上周五，全國碳市場碳排放配額（CEA）累計成交量847.94萬噸，累計成交額4.18億元。

基于輿情監測系統，時代商學院對上市企業及相關行業2021年9月11日—17日期間的網絡信息進行梳理，并監測上市企業及相關行業的（ESG）信息、行為等方面對公司外部産生的影響，以評估其對上市企業的股價和高質量發展影響程度。

其中，每一事項的性質都會有相應的标識符号，E、S、G分别表示環境、社會與公司治理。綠色符号表示正效應事件，黃色表示中性（或無法表明影響）事件、紅色表示負效應事件。

【環境（E）】

1. “雙碳”标準化與可持續發展在杭州論劍（E）

9月16日下午，在中國質量（杭州）大會的“碳達峰碳中和标準化與可持續發展”論壇上，國家氣候變化專家委員會主任、科技部原副部長、原國務院參事劉燕華表示，碳達峰碳中和标準化非常重要。低碳标準是衡量低碳發展的一把尺子，決定轉型的質量，制定各類标準的任務相當繁重。标準催生技術進步，是以倒逼的形式要淘汰落後産能，标準的鍊就拉通了産業的上中下遊，相互兼容。标準與發展階段又要相适應，為利益相關方各個方面實現廣覆蓋，并且标準要不斷升級。（證券時報）

2. 華泰股份間接控股子公司環境違法被罰46萬元（E）

9月19日，“A股綠色報告”項目監控到的數據顯示，華泰股份(600308.SH)間接控股子公司東營華泰精細化工有限責任公司因環境違法行為受到行政處罰。依據《中華人民共和國固體廢物污染環境防治法》第一百零二條第一款第(九)項，東營華泰精細化工有限責任公司被處以罰款46萬元。（每日經濟新聞）

【社會（S）】

1. 市場監管總局：建立新能源車火災碰撞事故報告制度（S）

9月17日，國家市場監督管理總局副局長甘霖在2021世界新能源汽車大會（WNEVC）上表示，截至目前，市場監管部門督促企業召回新能源缺陷汽車128.38萬輛，占新能源汽車保有量的22.13%。同時，市場監管部門針對火災碰撞事故不斷的現象，建立車輛事故報告制度，增強質量缺陷調查的針對性；針對汽車遠程升級OTA技術引發的新型安全問題，探索建立了OTA備案評估制度。此外，市場監管部門還會同有關部門，就新能源汽車安全問題及時約談、指導相關企業；對汽車芯片市場哄擡價格等突出問題立案調查；規範和減輕新能源汽車檢測收費，切實回應社會關切。（澎湃新聞）

2.沃森生物mRNA新冠疫苗啟動海外三期研究，稱具裡程碑意義（S，次日股價下跌）

9月15日晚間，沃森生物(300142.SZ)通過官方微信公衆号發布消息稱，9月14日晚間，沃森生物聯合蘇州艾博生物科技有限公司共同開發的mRNA新冠疫苗首次墨西哥研究者會議召開線上會議，這是該疫苗全球多中心III期臨床試驗的首個海外研究者啟動會。沃森生物稱，此次會議是國産新冠mRNA疫苗項目出海的重要裡程碑，距離該疫苗的上市又更近了一步。沃森生物介紹，其mRNA新冠疫苗的全球多中心III期臨床試驗，将評價疫苗在18周歲及以上人群中接種的保護效力、安全性和免疫原性。9月16日，沃森生物收盤報66.79元/股，下跌1.75%。（澎湃新聞）

【公司治理（G）】

1．路德環境更正公告姗姗來遲，信披不及時（G，次日股價下跌）

9月15日晚間，路德環境(688156.SH)披露了一則姗姗來遲的更正公告，對此前中路優勢（天津）股權投資基金合夥企業（有限合夥）（以下簡稱“中路優勢”）的減持公告進行了更正。因股東所持股份尚未解禁，根據相關規定，公司不應在解禁前發布減持公告，故作如下更正：中路優勢将在其股份解禁并上市流通後重新向公司提交《關于股東減持計劃的告知函》，公司将及時予以披露。次日，路德環境收盤報18.65元/股，下跌2.05%。（界面新聞）

2．*ST德威涉嫌信披違法違規，董事長拟被處以5年市場禁入（G，當日股價上漲）

9月13日晚間，*ST德威(300325.SZ)披露公告稱，9月12日收到《行政處罰及市場禁入事先告知書》，該公司涉嫌信息披露違法違規一案已由證監會調查完畢。證監會依法拟對*ST德威、*ST德威實際控制人周建明、财務總監陸仁芳作出行政處罰及采取市場禁入措施。證監會查明，該公司2018年年報、2019年年報和2020年半年報信息披露均存在虛假記載。除此以外，該公司在上述年報、半年報中均存在重大遺漏。次日，*ST德威收盤報2.98元/股，上漲4.2%。（證券時報）

3．ST華钰突遭立案調查，事起關聯交易未及時信披（G，次日股價下跌）

9月16日晚間，ST華钰(601020.SH)發布公告稱，因涉嫌信披違法違規，證監會西藏監管局決定對該公司及該公司控股股東道衡投資立案調查。據悉，ST華钰與道衡投資此番涉嫌的信披違法違規事項為：未及時披露關聯方及關聯交易。事實上，今年4月，ST華钰就已因未及時披露關聯方及關聯交易導緻股票被“ST”。次日，ST華钰股價下跌4.98%，收盤報15.07元/股。（每日經濟新聞）

4．國元證券年内三收監管罰單，董事朱宜存等辭職（G，當日股價下跌）

9月14日，安徽證監局公布關于對國元證券(000728.SZ)采取出具警示函措施的決定。公告顯示，該公司部分分支機構存在六大違規問題。實際上，這已是今年國元證券收到的第三次監管警告。9月17日，國元證券發布公告稱，董事會收到了該公司董事朱宜存和獨立董事魏玖長的書面辭職申請。9月14日，國元證券股價下跌4.14%，收盤報8.11元/股。（人民資訊）

【ESG評論】*ST德威虛增資産遭行政處罰，信披真實是上市公司底線

曆經逾一年的時間，*ST德威/德威新材涉嫌信息披露違法違規一案終于由證監會調查完畢。

2020年7月8日，*ST德威因涉嫌信披違規收到《中國證券監督管理委員會調查通知書》，證監會決定對該公司進行立案調查。

2021年9月12日，*ST德威收到了證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

根據公告，*ST德威涉嫌違法的事實主要包括兩方面。其一，該公司在2018年年報、2019年年報和2020年半年報的信息披露中均存在虛假記載。具體來看，為掩蓋關聯方資金占用，*ST德威在上述年報和半年報中累計虛增28.5億資産。

其二，該公司2018年年報、2019年年報和2020年半年報在關聯采購事項、關聯方資金占用事項、為關聯方提供擔保事項、重大訴訟事項的信息披露上均存在重大遺漏。

其中，在關聯方資金占用事項上，2018年末、2019年末德威新材關聯方菲爾普斯資金占用金額分别為7.95億元、9.69億元。截至2020年7月8日，關聯方菲爾普斯資金占用金額達9.78億元。然而，*ST德威并未在相關年報和半年報上披露上述事項。

在為關聯方提供擔保事項上，2017—2019年末*ST德威向南京銀行為關聯方貸款提供擔保的金額占各期淨資産的比例分别為16.22%、17.12%、27.3%。但是，直到2020年12月29日，*ST德威才首次披露上述擔保事項。

針對上述違法違規事實，證監會拟決定，對*ST德威責令改正，給予警告，并處以200萬元罰款；對其法定代表人、實際控制人、董事長兼總經理周建明給予警告，并處以450萬元罰款；對其财務總監陸仁芳給予警告，并處以30萬元罰款；并對周建明、陸仁芳分别采取5年、3年證券市場禁入措施。

時代商學院認為，信息披露的真實性是上市公司必須恪守的底線，同時也是證券市場健康運行的重要保障。*ST德威在信披上存在虛假陳述和重大遺漏事項，并未遵循信披真實性和及時性的基本原則，其内部控制制度和公司治理體系的缺失可見一斑。經此立案調查，該公司不僅在業内人士和投資者眼中誠信盡失，而且恐将面臨退市風險。

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