在參加養老保險繳費的時候，總有一些人不着急，三四十歲了還沒開始繳社保。他們的想法就是，等到需要養老保險了，按照高基數繳費，養老金一樣很高。真的是這樣嗎？

我們現在的養老金計算公式是2005年國發38号文件确定的，主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成。讓我們看一下養老金計算公式中，繳費基數和繳費年限各起到什麼作用吧。

首先是基礎養老金，主要跟退休上年度社會平均工資、本人的平均繳費指數、繳費年限三個因素挂鈎。

本人的平均繳費指數是繳費指數之和除以繳費年限，這個結果再乘以繳費年限的話，實際上就變成了跟繳費指數相挂鈎的。

如果我們按照60%基數繳費12個月，繳費指數就是0.6。計算出來的基礎養老金，結果就是0.8%的退休上年度社會平均工資。

如果是按照100%基數繳費12個月，繳費指數是1，基礎養老金是1%的退休上年度社會平均工資。300%基數繳費12個月，繳費指數是3，基礎養老金是2%的社平工資。

由此可見，60%和300%繳費基數相差4倍，但是基礎養老金待遇卻隻差1.5倍。

至于個人賬戶養老金，這到完全是跟繳費基數相挂鈎的。每繳費一個月都是按照繳費基數的8%記入個人賬戶的，60%和300%仍然會相差4倍；産生的個人賬戶養老金由于退休計發月數相同，也會相差4倍。

一般來說，如果社會平均工資不增長或者養老保險個人賬戶記賬利率等于社會平均工資增長率，按照60%基數繳費15年可以領取18.22%的退休上年度社會平均工資；100%基數繳費15年可以領取25.36%的退休上年度社會平均工資；300%基數繳費15年，可以領取61.1%的退休上年度社會平均工資。

相對而言，高繳費基數領取的養老金，比低繳費基數領取的養老金效果低一些。按低繳費基數繳費性價比更高。這實際上，也是國家對靈活就業人員等群體給予适當照顧的措施。

相對而言，養老金計算公式計算出來的養老金差距還是非常明顯的，我們還需要養老金調整予以調節。

每年3~4月份國家都會公布退休人員基本養老金調整的通知。調整的方式這幾年來已經基本确定，都是按照定額調整、挂鈎調整、适當傾斜三種方式來進行。

定額調整，是人人增加相同的錢數，比如說山東省去年是增加65元，人人相同，跟繳費基數無關。

挂鈎調整，分為按繳費年限挂鈎和按養老金水平挂鈎。

按繳費年限挂鈎跟繳費基數和養老金水平也是無關，不過一般來說繳費年限越長增加的标準會越高，像山東省對于繳費年限15年以下、16~25年、26~35年、36~45年和46年以上的部分，每人每月增加基本養老金1元、1.3元、1.6元、1.9元和2.2元。

按養老金水平挂鈎，是按照上年度12月份退休人員的基本養老金相挂鈎。這裡面不僅包含了養老金計算時縮小的養老金差距，而且也包含了以前每年調整養老金時縮小的差距。

傾斜調整，主要是針對70歲以上的高齡老人和艱苦邊遠地區的退休人員等特殊群體進行照顧。一般來說年齡越高，額外增加的标準會越高。

總體來說，通過養老金調整，養老金低的人群增加的比例會更高一些。養老金較高的人群增加的比例會低于平均調整水平。

所以說，對于養老金方面，社保繳費肯定是繳費年限更重要，繳費檔次的作用相對較小一些。

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