當需要開具增值稅普通發票時，需要在此處開具。根據業務需求，增值稅普通發票分為正數發票與紅字發票，下面對正數增值稅普通發票和紅字增值稅普通發票的填開方法分别介紹。

1.2.1正數增值稅普通發票填開

1.2.1.1普通開具

操作步驟：

【第一步】在發票管理模塊，點擊“發票填開/增值稅普通發票填開”菜單項或導航圖上的“發票填開/增值稅普通發票填開”按鈕（如圖1-1所示），系統彈出“增值稅普通發票填開”窗口，如圖1-2所示，該窗口的格式與實際票面格式基本相同。

圖1-1增值稅普通發票填開菜單

圖1-2增值稅普通發票填開窗口

【第二步】填寫購方信息，方法如下：

方法一：客戶編碼庫中取數據。點擊“名稱”或“納稅人登記号”編輯框右側的按鈕，便彈出“客戶選擇”窗口，如圖1-3所示。選取一個客戶并雙擊，則本條客戶信息便寫入發票界面的購方信息欄。

圖1-3客戶選擇窗口

方法二：直接填寫。“名稱”項最大長度為100個數字字母或50個漢字；“稅号”可以為6-20位的數字或字母，普票稅号可以為空；“地址電話”與“銀行賬号”均可打印100個數字字母或50個漢字。名稱和納稅人識别号均支持模糊查詢匹配以便于用戶輸入。

2 說明：

① 若用戶填開發票時的客戶信息不在客戶編碼庫中，則用戶可以在客戶信息的各文本框中直接輸入相應信息，發票保存後客戶信息會保存到客戶編碼庫中。

② 連續開票時，如果下一張發票要延續使用本張發票的購買方信息，可以勾選開票界面右部的“客戶信息”。

【第三步】填寫商品信息，具體操作方法分為以下幾種情況：

第一種：不帶清單和折扣的發票

1. 點擊“貨物或應稅勞務、服務名稱”編輯框右側的按鈕，便彈出“商品編碼選擇”窗口，點擊 “商品編碼”或“分類編碼”标簽，切換編碼窗口如圖1-4，選擇某一條商品編碼或稅收分類編碼，然後雙擊，如果選擇商品編碼則本條商品的名稱、規格型号、單位、單價和稅率等信息便寫入發票界面的商品信息行，其中“名稱”、“規格型号”、“單位”和“單價”等數值可以修改，“稅率”可從下拉框中重新選擇。如果選擇用稅收分類編碼開票，則彈出“稅收分類編碼設置”窗口如圖1-5，用戶需要選擇“使用稅率”、根據實際需要選擇是否“享受優惠政策”、“優惠政策類型”，設置後點擊 “保存”按鈕，提示修改成功，點擊确認按鈕，信息便寫入發票界面的商品信息行。

圖1-4商品編碼選擇

圖1-5稅收分類編碼設置

也可以在發票填開界面直接輸入商品，直接輸入商品名稱時，系統會分别從商品編碼庫匹配商品或者從稅收分類編碼庫匹配相應的稅收分類編碼，用戶可以直接選擇匹配到的商品編碼或稅收分類編碼開票，例如：輸入“大米”，如圖1-6所示。如果輸入的商品名稱在商品編碼表和稅收編碼表中都匹配不到,需要對商品賦稅收分類編碼後使用，賦碼保存後該商品會自動保存到商品編碼表中以便再次使用。

圖1-6在票面直接輸入商品

2. 在“數量”和“單價”欄填寫銷售數量和商品單價，然後按“回車”鍵，系統會自動計算出金額、稅額和價稅合計金額。

第二種：帶折扣的發票

當企業在業務上需要及時融資或因産品質量等問題要對所銷貨物進行折扣處理時，就要用到本系統提供的折扣功能開具帶折扣的發票。

1.折扣行的商品名稱與被折扣行的商品名稱一緻，折扣行顯示在被折扣商品行的下面，折扣金額、稅額為負數，利用第一種填開商品信息的方法開具若幹行商品後，首先選中欲加折扣的商品行，然後點擊“折扣”按鈕，便彈出“折扣”對話框，如圖1-7所示。

圖1-7 商品添加折扣對話框

2.填寫 “折扣率”或“折扣金額”，點擊“确認”按鈕，票面上顯示折扣行信息。

2 說明：

① 當某一行商品加折扣之後，便不允許修改。若需要修改，應先将折扣行删除，待修改完畢再加折扣。商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。

② 每一個商品行都可以添加折扣，若需要對多行商品添加相同折扣，則勾選所要折扣的商品行，點擊“折扣”按鈕，輸入折扣率（例如圖1-8所示），點擊确認，則發票如圖1-9所示。

③ 銷貨清單發票中含有折扣信息，發票票面上不顯示折扣行，僅顯示商品名稱為“（詳見銷貨清單）”的商品行。

圖1-8連續兩行開折扣

圖1-9連續兩行折扣發票票樣

第三種：帶銷貨清單的發票：

在填開發票時，當客戶所購商品的種類或項目較多，在一張發票上填寫不下時，即商品行超過本類别發票所允許的最大開具行數時，可利用系統提供的銷貨清單的功能來開具帶銷貨清單的發票。

進入發票填開界面後，直接點擊“清單”按鈕，系統彈出“銷貨清單填開”窗口，如圖1-10所示，在此窗口中添加商品。

圖1-10銷貨清單填開窗口

2 說明：

① 每一張發票隻允許填寫一張銷貨清單。

② 發票上隻有一條詳見銷貨清單的記錄如圖1-11，顯示清單中所有商品的合計金額和稅額，在發票上不能再開具其它商品。

圖1-11帶銷貨清單的發票

③ 可以利用銷貨清單填開窗口“折扣”按鈕對清單中單行添加折扣，也可以對清單中連續的多行商品統一添加折扣，但每行折扣分别顯示。

④ 發票填開的過程中，點擊清單按鈕，系統自動把明細行信息帶到清單中。

⑤ 填寫清單的過程中也可通過點擊“轉發票”按鈕，将清單中的明細行信息帶到發票明細行中。（清單明細行數不能超過發票明細行的最大行數）。

⑥ 本系統支持對2000行清單發票填開（根據商品信息量大小，動态變化）。

⑦ 對于不帶清單的發票，票面商品行不允許開具帶有“詳見銷貨清單”字樣，否則打印發票時系統會給出錯誤提示，如圖1-12所示。

圖1-12商品名稱含詳見銷貨清單的錯誤提示

【第四步】填寫銷方信息：銷方信息中企業名稱、納稅人登記号均由系統自動從金稅盤和參數設置中提取，開票時不能修改，隻有地址、電話和開戶行及賬号可以修改。如果該企業有多個賬号，可以點擊開戶行及賬号欄，從多個賬号中任選一個即可。

【第五步】打印發票：當發票填寫完畢且檢查無誤時，請點擊“打印”按鈕，則系統首先将所開發票信息記入金稅盤與開票軟件數據庫，随後便彈出“發票打印”對話框，在此處，可以設置紙張打印邊距、預覽打印效果、實施打印，也可以取消打印（待以後進行發票查詢時打印）。

1.2.1.2差額征稅

主要功能：用于開具差額征稅的發票。

操作步驟：

【第一步】進入發票填開界面後，在界面左上角的開具項選擇下拉列表中選擇“差額征稅”，彈出“輸入扣除額”窗口，如圖1-13所示。

圖1-13輸入扣除額

【第二步】輸入扣除額，點擊“保存”按鈕，回到發票填開界面，備注欄顯示“差額征稅：金額。”如圖1-14所示。

圖1-14差額征稅發票填開界面

【第三步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識别号、地址電話及開戶行和賬号信息。

【第四步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第五步】核對票面信息後點擊“打印”按鈕，該差額征稅發票開具完成。

1.2.1.3減按1.5%計算

主要功能：當企業需要開具減按1.5%計算的發票時，使用此功能。

操作步驟：

【第一步】進入發票填開界面後，在界面左上角的開具項選擇下拉列表中選擇“減按1.5%計算”，進入減按1.5%計算發票填開界面，此時稅率欄默認“減按1.5%計算”，如圖1-15所示。

圖1-15減按1.5%計算發票填開界面

【第二步】從客戶編碼表中選擇購買方信息或手工錄入購買方名稱、納稅人識别号、地址電話及開戶行和賬号信息。

【第三步】從商品編碼表或稅收分類編碼表中選擇商品信息或者手工錄入商品信息。

【第四步】核對票面信息後點擊“打印”按鈕，該減按1.5%稅率發票開具完成。

6.1.2.2紅字增值稅普通發票填開

當增值稅普通發票開具有誤或發生退貨等，但是對應的藍字發票已經彙總上傳到稅局端，則需要開具紅字發票對該張藍字發票進行沖紅處理。

紅字增值稅普通發票的開具與紅字增值稅專用發票的開具有所不同，在開具紅字增值稅普通發票時，不需要填寫紅字發票信息表編号，可以在開票軟件中直接開具。

操作步驟：

【第一步】在發票管理模塊，點擊“發票填開/增值稅普通發票填開”菜單項，在彈出“發票号碼确認”提示框中點擊“确認”按鈕後，打開發票填開界面，如圖1-16所示。

圖1-16增值稅普通發票填開界面

【第二步】點擊增值稅普通發票填開界面“紅字”按鈕，便彈出“銷項正數發票代碼号碼填寫、确認”窗口，如圖1-17所示。

圖1-17銷項正數發票代碼号碼填寫、确認窗口

【第三步】在此窗口中直接填寫對應正數發票的“發票代碼”、“發票号碼”，為保證用戶輸入數據的準确性，系統采用加密方式顯示發票代碼和發票号碼，并且需要輸入兩次進行準确性校驗，兩次輸入完全相同時，“下一步”按鈕被激活，才可繼續操作。

【第四步】發票代碼和發票号碼填寫完畢後，點擊“下一步”按鈕，系統将根據所填寫發票的情況顯示不同的确認窗口。

第一種情況：如果本張發票已在金稅盤和數據庫中找到，且為可開具負數發票的正數發票，則系統将該張發票的明細顯示在确認框中，如圖1-18所示。用戶需确認是否為此張發票開具負數發票，如果确認則點擊“完成”按鈕，該張發票的發票數據自動填充到負數發票的發票行上，如圖1-19所示。同時将其數量和金額自動填充為負數，并将該張發票對應的正數發票信息填寫到備注行中。如果負數發票的金額與對應正數發票的金額不一緻，可直接修改金額數據項。但是負數發票的金額、稅額不能超過對應正數發票的金額和稅額。

圖1-18銷項正數發票确認窗口

圖1-19紅字發票填開窗口

第二種情況：如果本張發票在金稅盤中未找到，此時需要聯網開具紅字發票，稅局端會返回“本張發票可以開紅字發票！”提示窗口，如圖1-20所示。點擊“确定”按鈕，進入紅字發票填開界面，手工錄入紅字發票信息。

圖1-20銷項正數代碼号碼确認窗口

第三種情況：如果本張發票為負數發票、作廢發票或空白作廢發票，系統将不允許為這三種發票開具負數發票，并彈出如圖1-21所示對話框，提示不允許繼續開具負數發票操作。

圖1-21銷項正數代碼号碼确認窗口

% 注意：

對于增值稅專用發票和增值稅普通發票開具負數發票時都需注意：

① 負數發票不允許附帶清單，也不能添加折扣。

② 一張正數發票可以分多次紅沖，但所開全部負數發票的總金額、總稅額必須小于等于對應的正數發票。

1.1增值稅電子普通發票填開

當需要開具增值稅電子普通發票時，需要在此處開具。根據業務需求，增值稅電子普通發票開具也分為正數發票與紅字發票，紅字增值稅電子普通發票開具方式與紅字增值稅普通發票開具方式和規則一緻，不再重複介紹，本手冊中隻對正數增值稅電子普通發票開具進行介紹。

操作步驟：

【第一步】在發票管理模塊，點擊“發票填開/增值稅電子普通發票填開”菜單項或導航圖上的“發票填開/增值稅電子普通發票填開”按鈕，如圖1-1所示。

圖1-1增值稅電子普通發票填開菜單

【第二步】在彈出的發票填開界面，錄入發票信息，商品行數最多可為2000行，其他信息錄入方式與增值稅普通發票相同，如圖1-2所示。

圖1-2發票填開

【第三步】點擊“保存”按鈕，系統将所開發票信息記入金稅盤與開票軟件數據庫。

2 說明：

① 電子增值稅普通發票不支持發票作廢，包括已開發票和未開發票，隻能開具負數，上傳發票驗簽失敗，系統會自動作廢發票。

② 電子發票不支持開具清單，票面最多可錄入2000行商品。

編輯：sometime編制：2021年11月12号

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