退休養老金計算中，有一個非常重要的數字是139。有人覺得，139是養老金的發放月數。如果退休以後領取養老金超過139個月養老金，要麼停發，要麼減少。是真的嗎？

139個月，指的是60歲退休時養老保險個人賬戶金的計發月數。有關的計發月數是2005年國發38号文件公布并确定的，至今17年了，沒有變動。

養老保險個人賬戶養老金的計發月數表，是從40歲到70歲每一年都有一個對應的計發月數。50歲是195個月，55歲是170個月，65歲是101個月。低于40歲或者超過70歲退休，按照40歲和70歲的計發月數計算。

有關的計發月數并不是簡單拍腦袋定出來的，而是根據城鎮人均預期壽命、養老保險個人賬戶投資的預期利率，在人們達到人均預期壽命去世時恰好将個人賬戶餘額領取完畢，計算出來的一個平衡時間。

計發月數的計算公式，實際上是一個相對複雜的指數公式。假定60歲退休，2000年城鎮人口平均預期壽命為75.21歲，在個人賬戶4%的利率下，人們需要138.76個月才能夠将個人賬戶餘額領取完，取整得到了139。

實際上，現在我們都是城鄉居民人均預期壽命（不再單獨公布城鎮居民人均預期壽命），而且2021年都已經達到了78.2歲。近年來養老保險個人賬戶記賬利率一直在6%~8%以上，是遠超4%的，确實有關計發月數應該進行調整了。按照人力資源和社會保障事業發展十四五規劃，十四五期間有關制度會進行完善。

通過計發月數139個月的由來可以看出，養老金并不是隻會發放139個月。即使4%的利率假設成立，個人賬戶養老金也會發放15.21年，即183個月左右。如果記賬利率更高的話，發放時間會更長。

近年來有關養老保險個人賬戶制度也會出現了一些變化。大家都知道退休老人的養老金每年都會增長，而計發月數制度根本沒有考慮到養老金後期增長問題。

今年的養老金調整通知中，很多省份都明确個人賬戶養老金也會按本人養老金增加的比例增加支出，直至個人賬戶餘額為零。比如說退休時個人賬戶養老金每月發放500元，每月養老保險個人賬戶扣500元。今年養老金增長了4%，也就是說每月個人賬戶扣減的額度将變成520元。

當然養老保險個人賬戶餘額是0，以後也不會降低大家的待遇，會從統籌基金中支付等額的個人賬戶養老金待遇，确保大家退休待遇不變。以後增長的養老金，也全部從統籌基金中列支。

所以不管計發月數是多少，都不會影響退休老人的養老金。

我國的基本養老金制度是一種無限的養老保障。隻要參保人還在世，會一直供養到退休人員去世為止，而且還會年年增長。但是除了基本養老金以外，國家還建立起了企業年金、職業年金制度，今年還将建立起個人養老金制度。

不管是年金制度，還是個人養老金制度，都是以個人賬戶的積累為養老限額。像職業年金計發月數也是按照養老保險個人賬戶的計發月數發放，60歲退休時，發放退休時職業年金餘額的1/139，直到個人賬戶餘額領取完畢。領取完畢以後就不會有這樣的待遇了。

如何才能夠永遠享受養老待遇呢？那麼隻能購買商業養老保險。商業養老保險會供養到參保人去世為止，但是通過購買時的付出錢數計算的養老金待遇，未來是不會增長的。

所以說，最劃算的保障依然是我們的社保養老金，有條件的人盡量選擇長時間繳費和高基數繳費。

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