4月21日，中國政府網發布消息稱，國務院辦公廳近日正式印發《關于推動個人養老金發展的意見》（以下簡稱《意見》）。

中國政府網

《意見》指出，在中國境内參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

《意見》還明确，參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。

《意見》劃定了個人養老金投資範圍。個人養老金資金賬戶資金用于購買符合規定的銀行理财、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、标的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融産品，參加人可自主選擇。參與個人養老金運行的金融機構和金融産品由相關金融監管部門确定，并通過信息平台和金融行業平台向社會發布。

據經濟日報，目前10.3億參加基本養老保險的人，可以參加個人養老金制度。

啥是個人養老金？

簡而言之，個人養老金是我國養老保險體系的第三支柱。

目前，我國養老保險體系第一支柱是基本養老保險，職工養老保險加上城鄉居民養老保險已經覆蓋超過10億人。第二支柱是企業年金和職業年金，已經覆蓋5800多萬人。

作為第三支柱的個人養老金制度，此前一直沒有出台，屬于一個短闆，如今這一短闆終于補齊。

有人認為個人養老金出台之後，目前繳納的養老保險就被替代了，未來養老要靠自己了，這其實是誤解。

誰可以參加？

根據意見，在中國境内參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，可以參加個人養老金制度。

目前，參加基本養老保險的已經有10億多人，所以，等個人養老金全面推開後，這10億多人都能參加個人養老金制度。

需要注意的是，個人養老金并非是強制繳納的，而是個人自願參加的。

繳費多少？

意見明确，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。

參加人通過個人養老金信息管理服務平台，建立個人養老金賬戶。參加人每年繳納個人養老金的上限為12000元。

個人養老金完全是個人繳費，這跟在單位參加職工養老保險不同，在單位繳納職工養老保險，是單位和職工共同繳費。

如何投資？

個人養老金資金賬戶資金用于購買符合規定的銀行理财、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等運作安全、成熟穩定、标的規範、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融産品，參加人可自主選擇。

參與個人養老金運行的金融機構和金融産品由相關金融監管部門确定，并通過信息平台和金融行業平台向社會發布。

跟銀行存款有啥區别？

意見發布之後，

不少網友提出疑問，

“個人養老金

跟我自己去銀行存款有啥區别”？

中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華表示，個人養老金跟個人存款有很大區别：

第一，個人養老金在一定額度内有個人所得稅的優惠；

第二，對接個人養老金的投資産品都是經過遴選的合格産品，兼顧安全性和盈利性；

第三，個人養老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取，是“化短為長”的資産管理手段。

根據意見，國家制定稅收優惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養老金制度并依規領取個人養老金。

這是不是國産版的401(k)？

張盈華解釋，美國的401(k)其實是企業年金，需要單位和個人共同繳費，而個人養老金完全是個人繳費，類似于IRA(個人退休賬戶)。

個人養老金如何領取？

根據意見，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規定的情形，經信息平台核驗領取條件後，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金，領取方式一經确定不得更改。

領取時，應将個人養老金由個人養老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶中的資産可以繼承。

有何突破和亮點？

“相比2018年開始的稅收遞延型個人商業養老保險，此次文件有了許多新突破”，張盈華認為，合格個人養老金産品多樣化，滿足參加人的多樣化需求；個人養老金産品供給主體多元化，各類金融機構均可競争加入，大大拓寬市場主體參與度；參與人的消費選擇權多樣化，個人可在各種合規機構或渠道開立賬戶和選擇購買個人養老金産品，參與便利性大大提高。

同時，張盈華建議，可以允許在特殊情況下(例如重大疾病、應急、必要的教育培訓等)有限度的提前支取，并對補稅、歸還等作出規定，增進賬戶管理的彈性。

帶來什麼利好？

張盈華認為，個人養老金有助于推進多層次、多支柱養老保險體系建設，可以豐富大家的養老選擇，同時也對資本市場有一定好處，一是可增加長期資金的供給，二是有利于投資的長期性。

業内人士分析，由于個人養老金主要面向風險偏好相對較低的投資需求，追求長期的絕對收益，對安全性和穩健性要求較高。個人養老金的大力發展，預計将帶動長期增量資金配置相對穩健的産品。

現在就能買嗎？

根據意見，人力資源社會保障部、财政部要加強指導和協調，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年，再逐步推開。

張盈華表示，此次試點周期一年，應密切跟蹤試點，及時公布合格個人養老金産品目錄、合格機構條件等，同時做好公衆宣傳，提高對個人養老金的認知。

證監會：抓緊制定出台

個人養老金投資公募基金配套規則制度

4月21日，證監會表示，2022年4月8日，國務院辦公廳發布《關于推動個人養老金發展的意見》(國辦發〔2022〕7号)(以下簡稱《意見》)，是貫徹落實黨的十九大“全面建成覆蓋全民、城鄉統籌、權責清晰、保障适度、可持續的多層次社會保障體系”精神、滿足人民群衆多層次多樣化養老保障需求的重要舉措。《意見》的發布确立了我國第三支柱養老保險的基礎制度框架。

證監會表示，《意見》立足我國國情，借鑒國際成熟經驗，體現科學性、人民性和實踐性，具有以下核心特征:

一是明确補充養老制度定位，鼓勵人民群衆廣泛參與。《意見》明确個人養老金是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金制度鼓勵人民群衆廣泛參與，在基本養老保險基礎上，增加一份養老金積累，進一步提高老年收入水平和生活質量。

二是實行個人賬戶完全積累制，享受稅收激勵。《意見》規定，個人養老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累，進行封閉運作。以個人養老賬戶為制度設計核心，确保稅收激勵落實到個人，鼓勵符合條件的人員參加和長期領取個人養老金，激發個人養老責任意識。

三是尊重個人投資選擇權，采取市場化運營。個人養老金參加人自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、銀行理财、商業養老保險、公募基金等金融産品。充分發揮金融機構和金融産品的功能作用，堅持市場化、專業化投資運作。

證監會指出，《意見》有助于加快構建養老金、資本市場與實體經濟良性互動、協同發展的新發展格局。資本市場将助力養老金分享實體經濟發展成果，促進實現養老金長期保值增值，積極應對人口老齡化;養老金具有長期性、規範性和規模性，通過積極投資資本市場，為實體經濟提供更多長期穩定的發展資金。

公募基金作為資本市場最成熟的專業機構投資者，服務社會大衆理财，助力養老金保值增值，既是行業設立的初心，亦是行業發展的使命。公募基金行業制度健全、運作規範、監管嚴格，服務投資者數量已超5.4億，受托管理各類養老金資産超4萬億元，并創造了良好的長期收益，積累了豐富的管理經驗。公募基金行業應當進一步勇擔時代責任，切實發揮專業優勢，着力提升投研能力，加強養老金融投教，力争在服務國家養老事業上取得更大作為。

下一步，證監會表示，将以新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實《意見》精神，加快資本市場深化改革各項措施落地，抓緊制定出台個人養老金投資公募基金配套規則制度，完善基礎設施平台建設，優化中長期資金入市環境;持續加強機構和從業人員監管力度，提升管理人管理能力和規範化運作水平，強化投資者保護，保障養老金投資運作安全規範，促進個人養老金高質量發展。

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