之前有好多在中小企業從事會計的朋友說，他們的财務軟件隻能自動生成資産負債表和利潤表，現金流量表自動生成不了，

從其他同行朋友那裡拿到所謂利用資産負債表和利潤表的數量來編制現金流量表，結果出來的報表數據是錯得離譜，因此好多中小企業的會計十分困惑，沒事今天給你們送福利了，三種常用編制方法來襲，第一種常規編制方法，第二種隻需要2分鐘，報表成型，第三種保密！！！

（文末可免費領取完整資料）

四、現金流量表編制方法：（根據資産負債表和利潤表）

（一）編制順序：編制現金流量表按以下由易到難快速完成編制:

【首先】：

填列補充資料中”現金及現金等價物淨增加情況”各項目,并确定“現金及現金等價物的淨增加額”。

【第二】：

填列主表中”籌資活動産生的現金流量”各項目,并确定”籌資活動産生的現金流量淨額”。

【第三】：

填列主表中”投資活動産生的現金流量”各項目,并确定“投資活動産生的現金流量淨額"。

【第四】：

計算确定經營活動産生的現金流量淨額

【第五】：

【第六】：

（二）編制方法 公式：下面我們就按以上順序詳細說明各項目的編制:

(一)、确定補充資料的“現金及現金等價物的淨增加額”

一般企業很少有現金等價物,故該公式未考慮此因素,如有則應相應填列。

(二)、确定主表的“”籌資活動産生的現金流量淨額”

3.收到的其他與籌資活動有關的現金如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。

........

第二種[巧妙編制方法】

在學習之前我們先要來了解下出納記錄的現金日記賬和銀行存款日記賬。

表1

表2

表1和表2其實就是出納每天都要做的現金日記賬和銀行存款日記賬，就差流量方向了。那麼隻要把現金日記賬和銀行存款日記賬兩個表裡，在摘要和收入兩列之間插入一列，作為記錄現金流量方向。如下圖：

表3

表4

表3和表4就是在兩個表裡插入現金流量方向列後的新表，我們通過表格設置好後，現金流量方向我們不用手工輸入，隻要點下所在格右下黑三角，如圖所示的紅圈内，就可以選擇所要的現金流量方向了（所有流量方向在數據有效性裡提前設置好）。這樣我們月底把現金日記賬和銀行存款日記賬所有的數據彙總通過公式就可以自動生成現金流量表啦，如下圖所示。

表5

如表5是我們再設一個現金銀行存款彙總表和現金流量表，把表3和表4兩個表裡的内容複制粘貼到表5的現金銀存彙總表裡去，如表5所示。但是有一點要注意，就是提現或存現的金額不要複制過來，因為提現或存現不産生現金流進流出的。這樣在表5裡的現金流量表金額那一列我們設置一個IF和SUMIF組成的函數公式，自動把現金銀存彙總表裡的各個流量方向自動彙總成現金流量表了，我們點下表5現金流量表，如下圖表6：

表6

表6裡的紅圈内的就是設置的自動彙總生成數據的公式。怎麼樣，現金流量表是不是好簡單，是不是又準又快啊，隻要平時每天花上個幾分鐘時間，在出納日報表裡把每一筆現金和銀行支付的流量方向先填好，每月結束後複制到現金銀存彙總表裡，你剛複制完，一份完整準确的現金流量表瞬間就完成了，是不是簡單方便呢。

這種方法主要是因為出納會計是管理公司現金的，公司的一分的進出都經過出納日報表記錄得清清楚楚的，隻是出納在記錄時差一個流量方向了，所以隻要每天把每筆現金的流理方向也記錄好，月底隻要一個公式就能馬上出現金流量報表了。

第三種

财務軟件編制現金流量表教程

篇幅有限，小編今天就先分享到這裡了，想要領取現金流量表編制方法 計算公式 案例填報全套資料↓↓↓ ：評論并轉發或者私信回複領取即可

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