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如何做合同審計

生活 更新时间:2025-04-06 14:19:40

  1、主要是将合同各關鍵控制環節以測試表的形式進行測試,以查找合同管理的風險點和控制缺陷,分析其潛在的影響和重要程度,提出規避和防範風險的措施。測試表主要包括:市場準入控制測試表。主要測試當事人的資質、市場準入情況以及合同轉包、分包情況。

  2、招投标和授權批準控制測試表。主要測試經濟業務是否按規定進行投标、投标過程是否規範、招投标收入是否納入統一财務管理、合同簽訂程序是否到位、甲方代理人是否持有委托授權書等。

  3、合同條款内容及履行情況測試表。主要測試合同的标的、數量、質量、價格、履行期限、地點、方式、違約金和賠償金是否明确具體,履行情況如何,付款憑證的數據是否與物資驗收單、發票、合同履行結算單相一緻等。

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