企業所得稅用的會計科目主要是:所得稅費用科目、應交稅費-應交所得稅科目。
1、計提時,借:所得稅費用,貸:應交稅費-應交所得稅;
2、月末結轉時,借:本年利潤,貸:所得稅費用;
3、上交時,借:應交稅費-應交所得稅,貸:銀行存款等。
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