出納人員的工作流程 出納既是一項技術性工作,又是一項事務性工作。一個有經驗的出納員會給自己制定一個有效的工作流程:
(1)出納員上班的第一時間應該先檢查保險箱裡的現金、有價證券及其他貴重物品是否完好無損。
(2)對一天的工作做好安排,如有特殊情況,應及時向有關領導和會計主管請示資金安排計劃。
(3)如庫存現金不足先到銀行提取現金。
(4)按規定辦理各項收、付款業務。
(5)根據審核無誤的收付記賬憑證或原始憑證登記庫存現金日記賬和銀行存款日記賬;
(6)每天下班前,出納員要清點庫存現金,将現金實有數與現金日記賬進行核對,并檢查保險箱是否鎖好。
(7)必須在銀行規定的現金解繳截止時間前送存超額現金。
(8)因特殊情況造成當天工作沒有完成的,應該在第二天優先辦理。
(9)每月或定期對出納員保管的支票、發票、有價證券和重要結算憑證進行清點、核對。
(10)根據單位業務需要定期核對日記賬,報送出納報表或報告。

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