如何讓财務制度人人遵守

第一、财務自身做到位

财會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、内容真實、數字準确、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

财務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反财經紀律和财務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。

财會人員力求穩定，不随便調動。财務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局财務科監交。

第二、實際情況的财務制度，并加入本單位的企業管理制度當中，進行認真執行和嚴格考核。财務制度與其它企業管理制度地位同等，各個部門與财務部按照各自的制度執行，部門間相互配合，才能使企業在同行業中具有競争優勢。第三、企業規章制度是為了進一步深化企業管理，充分調動和發揮積極性、創造性，切實維護企業利益和員工的合法權益，規範企業經營行為和員工職業道德、行為等而建立起來的一系列的管理規範。俗語“沒有規矩，不成方圓”，一言僻之，足以概括企業規章制度在現代企業管理中的重要性。然而，在現實中，無論企業規章制度的“成”與“行”都不甚盡如人意，尤其在制度的落實方面。企業内部财務制度的依據是國家統一的财務制度。同時應當充分考慮企業内部的生産經營特點以及管理要求。企業内部财務制度一般應當包括資金管理制度、成本管理制度、利潤管理制度。資金管理制度主要包括資金指标的分解、歸口分級管理辦法、資金使用的審批權限、信用制度、收賬制度、進貨制度;成本管理制度包括成本開支範圍和開支标準、費用審批權限、成本降低指标以及分解等;利潤管理制度主要包括利潤分配程序、利潤分配原則、股利政策等。

第四、要讓管理制度得到有效的執行和落實，首先管理制度的制訂者們必須首先遵守管理制度，管理制度建立起來，領導成員帶頭遵守執行，不搞特殊化，給其他員工和公衆樹立榜樣，就可以使大家共同遵守管理制度，上行下效，調動全體員工的積極性、創造性，從而實現制度化管理，收到應有的效果。反之，如果領導成員都不能遵守或執行單位的管理制度，卻要求其下屬去遵守，勢得其反，引起下屬的不滿，産生逆反心理，從而導緻工作積極性不高，主觀能動性差，執行各項管理制度走過場，各項工作成績自然也就上不去了。

如何建立一套有效的規章制度　　一、建立和健全各項财務管理基礎工作制度，促進企業管理整體水平提高　　企業内部各項财務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、财産物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、财務預算制度和财務分析制度。根據财務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什麼、什麼時候做、在什麼情況下應怎麼做，以及什麼不能做，做錯了怎麼辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承擔的财務管理基礎工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。　　二、建立和健全商品購銷存環節管理辦法，規範企業流動資産管理行為，健全内部約束機制，确保資産完整和增值　　1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司規範進貨行為規定、進貨貨款管理辦法和進貨過程管理辦法，來規範企業進貨決策和進度行為，把好進貨關。　　《規範進貨行為規定》的主要内容是，進貨決策按照下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況；第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的适銷、價格、庫存等情況；第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。　　針對貨款的安全性問題，我們在《進貨貨款管理辦法》中明确規定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，确保資金安全與完整，防止商業詐騙。　　針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理辦法》中明确規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。　　2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理辦法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本着“誰銷售，誰負責收款”的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信情況，要簽訂合同，明确付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金安全。　　3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到适銷對路，勤進快銷。　　三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業财務機制，确保企業持續、穩定、協調發展　　1、建立與企業發展戰略目标相配合的滾動式三年财務計劃。引入全面預算管理辦法，在全面預算的基礎上編制出企業滾動式财務預算，以便在資金上“長計劃、短安排”，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。　　2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指标控制、完善内部銀行等一整套辦法，落實内部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。　　3、企業負責人更叠，其任期目标應遵循企業戰略發展目标，以保證滾動式财務計劃實施的連續性、協調性。　　四、根據企業的生産經營特點和管理的客觀要求，嚴格執行企業内部财務控制和會計監督　　1、關于資産的安全和增值問題。我們在制訂内部财務管理辦法時，首先考慮的是資産的安全和合理運用，使之發揮最佳的經濟效益。制度明确規定“因業務需要領用支票或彙票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批”。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避免了一些可能發生的風險及損失。　　2、關于落實企業内部責任問題。我公司很早就建立了内部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分别核算。近年來又建立和健全了企業内部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目标做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套内部的約束機制。因此，我們在内部控制制度中明确規定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。　　3、關于會計監督問題。會計監督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到财務成果的産生。為了保證會計監督作用的正常發揮，我們在制度中規定：“公司财會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格按照制度辦事，做好财務管理基礎工作，正确核算，如實反映公司财務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管财政機關的監督檢查。”“凡違反國家财經紀律，違反”兩則“、”兩制“和本公司規章制度的行為，本公司财會股有權拒絕執行。”從而強化了會計監督職能，保證了會計制度的落實和有效執行。

小公司财務管理制度包括哪些

一、總原則

1、公司财務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃内的支付，由相關事業部總經理的書面授權，财務負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、嚴格執行《會計法》和相關的财務會計制度，接受财政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準确、完整。

二、财務工作崗位職責

(一)财務經理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核财會人員。

2、貫徹國家财稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規範的财務模式，指導建立健全相關财務核算制度同時負責對公司内部财務管理制度的執行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。

4、其他相關工作。

(二)财務主管職責

1、負責管理公司的日常财務工作。

2、負責對本部門内部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門财務人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和财務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執行國家财經法規和公司各項制度，加強财務管理。

6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。

7、組織指導編制财務收支計劃、财務預決算，并監督貫徹執行;協助财務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監管财務曆史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、按照國家會計制度的規定記賬、複帳、報賬，做到手續齊備、數字準确、賬目清楚、處理及時;

2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;

3、會計業務的核算，财務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

三、現金管理制度

1、所有現金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。

5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天内向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。

6、收支單據辦理完畢後出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重複報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出餘額;每工作日結束後。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、财務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字後出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、财務專用章和總經理印鑒分别由财務經理和出納負責保管。

六、現金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作後，應将庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面餘額與開戶銀行轉來的對帳單的餘額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款餘額調節表”進行檢查核對。

3、其它依據相關會計制度及法規執行。

支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财産。

二、适用原則

(一)使用商業單位制，經營計劃和财政預算内，授權行使終審權。(經理/部門負責人對該單位之營業指标負全責)。

(二)部門經理可适當的将其權限或部份權限，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。

(三)授權方式可分為兩類:

三、審批程序

1、計劃内報銷:

經手人、證明人(持原始憑證)、分管經理(部門負責人)、财務部

2、超計劃報銷:

經手人、證明人(持原始憑證和超支報告)、分管經理(部門負責人)、财務

四、計劃審批内容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊彙總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向财務部提供有關方面的明細表(經各部門簽字确認)。

2、固定資産與辦公家具(包括機房與OA設備):其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統一協調核準後，對協調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統一購買，金額在1萬元以上的固定資産購入必須報總經理審批。

3、參展/會費:由經辦人随借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表複印件，由部門經理審批，财務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數、費用預算等。經批準後方可執行。

4、差旅費:各部門根據工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數、由部門經理審核出差的必要性和借款的合理性、經理簽字後交财務付款。各部門經理憑出差報告先由公司總經理審批後方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準後方可執行)。

5、工資、獎金的支出:由公司人事部核準每月考勤，财務部編制發放表，經理簽字确認，并報公司總經理批準後财務發放。

6、業務費用:業務費用包括業務交通費(含油費、保養費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業務招待費。經總經理批準的計劃内業務費用由部門經理審批;計劃外業務費用報公司總經理審批。

制定财務管理制度，能夠起到規範公司日常财務行為，發揮财務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，财務管理制度需要以法律法規為依據，不得違反強制性規定。如果你情況比較複雜，華律網也提供律師在線咨詢服務，歡迎您進行法律咨詢。

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