解答一個老人的問題，1991年參加工作，個人賬戶餘額有30萬元，工齡30年，今年退休養老金最多能領多少錢？

我們到退休養老金計算實際上還是相當複雜的，一般首先需要确定的是退休地點。實際上我國的養老保險，每一個省都有自己的養老金計算公式，主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分。

基礎養老金和個人賬戶養老金是全國統一的，過渡性養老金是由各省市自行制定的，都有自己的特色。主要是針對建立養老保險個人賬戶制度以前的年限計算的。随着時間的推移，過渡性養老金會逐漸消失，最終養老金計算公式全國會予以統一。

實際上，由于養老金計算的時候使用的社平工資是當地的社平工資，一般來說在經濟越發達的地區退休，計算出來的養老金越高。假設以北京市為例：

第一，基礎養老金計算，需要知道本人的實際繳費指數、退休上年度在崗職工月平均工資和繳費年限。

由于近年來養老保險繳費基數口徑使用的社會平均工資變更的問題，現在所謂的社平工資，都是由人社部門根據一定規則确定的養老金計發基數。北京市2020年的養老金計發基數為9910元，2021年預計會增漲4.5%左右，按照10400元計算。

本人的平均實際繳費指數實際上是一個難題，那大體也能根據養老保險個人賬戶的餘額反映出來，大多數人按照最低基數（北京市最低繳費基數曾經有40%的檔次）繳費的話，養老保險個人賬戶裡也就三五萬元。如果是個人賬戶餘額能有30萬元，特别是幾十年一年不落，至少得200%以上的平均繳費指數。假設本人平均實際繳費指數是2。

這樣算起來，本人平均實際繳費指數是2，30年繳費養老保險，能夠領取基礎養老金45%到退休上年度社會平均工資。按照10400元的養老金計發基數，每月能夠領取4680元基礎養老金。

第二，個人賬戶養老金。計算起來很簡單，等于個人賬戶的餘額除以退休年齡确定的計發月數。

目前退休的計發月數是50歲195個月，55歲170個月，60歲139個月。30年工齡，實際上哪種年齡退休都是都有可能的。注意：計發月數十四五期間将會修訂完善，究竟會增加還是減少，值得期待。

50歲退休每月能夠領取1500元左右的個人賬戶養老金，55歲退休每月能夠領取1760元左右，60歲退休每月能夠領取2160元左右。

第三，過渡性養老金。1991年參加工作，假設是1月份開始。北京市過渡性養老金的計算時間是1998年6月以前，但是分為兩段。

1991年1月至1992年9月，也就是1.75年的時間，按照視同繳費指數計算。北京市的視同繳費指數是1，也就是可以領取1.75%的養老金計發基數。

1992年10月至1998年6月，又是5.75年的時間。不過使用的是本人實際平均繳費指數來計算。計算出可以領取11.5%的退休養老金計發基數。

兩部分合計13.25%的養老金計發基數，按照10400元計算，結果是1378元。

以上三部分相加，如果60歲退休，每月可以領取8820元左右的養老金呢。這樣的養老金待遇，相同條件下在全國屬于最高的水平了，如果是在黑龍江或者吉林等養老金計發基數較低的地區，養老金也就六七千元左右。不過，在這些地區養老金個人賬戶餘額很難達到30萬元。

實際上，在一些好的企業，還有企業年金待遇呢。綜合起來，養老待遇也不低的。

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