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Q：收據是不能稅前扣除的，但如果是從事小額零星經營業務的個人（未辦理稅務登記）寫的收款憑證（我理解就是收據），可以扣除，對吧？

A：

可以，隻要符合國家稅務總局公告2018年28号的規定。

Q：勞務派遣公司差額征稅的季度開票收入未達9萬享受小微企業免稅嗎？

A：享受。但如果開了專票，專票是不享受的。

Q：1.我城區有一套房，我工作在郊縣，一周回去一次，租房的租金可以加計扣除不？

2.我的房子沒有貸款，但是裝修貸款了，這個可以加計扣除不？

A：以上2問都不享受加計扣除。

Q：關于無票費用列支可以稅前扣除的條件及相關文件

A：國家稅務總局 關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告 國家稅務總局公告2018年第28号

Q：遺失要作廢的增值稅發票聯、抵扣聯怎麼辦？

A：如果抵扣了就不能再作廢了，如果是當月遺失的當月的票也沒有抵扣，那用記賬聯的來打印作廢。

Q：财産租賃所得（個人出租車輛收入）如何繳納個稅？

A：按财産租賃收入繳個人所得稅，稅率是20%，不超4000的扣除800後繳稅，超過4000的，準予扣除20%後繳稅。

Q：請問實物返利怎麼開票和賬務處理？

A：對于銷售方來說，根據《增值稅暫行條例事實細則》第四條第八款将自産、委托加工或購買的貨物無償贈送他人，視同銷售，假如開具增值稅專用發票，支付實物返利時的銷售方會計處理如下：

增值稅：

借：銷售費用

貸：庫存商品

應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

銷項稅的計稅依據：計提時，有售價，按售價計提；無售價，按稅法規定計稅價格計提。

所得稅：視同銷售，因财務上已确認了銷售費用，可不予重複确認收入。

對于購入方來說，依據國稅發[1997]167号中的規定，凡增值稅一般納稅人，無論是否有平銷行為，因購買貨物而從銷售方取得的各種形式的返還資金，均應依所購貨物的增值稅稅率計算應沖減的進項稅金，并從其取得返還資金當期的進項稅金中予以沖減。

收到發票認證後會計處理如下：

借：庫存商品

應交稅費——應交增值稅（進項稅額）

貸：主營業務成本

應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

Q：如果企業隻有兩個人，其中一個還是兼職(在别的企業已交社保)另外一個是法人(按靈活就業自己交社保）這樣的企業也要交社保嗎？

A：首先根據國家勞動法律規定理順勞動關系，然後根據規定納稅申報、繳納社保。

其次你說的情況，無論法人代表還是兼職的員工，對其公司來說都是提供勞務服務，應按勞務報酬處理，不需再交納公司職工勞動關系的社保。

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